请问资料5为什么不能算到进项税额里？可以详细解释一下吗？-高顿问答

伯同学

请问资料5为什么不能算到进项税额里？可以详细解释一下吗？

请问老师资料5为什么不能算到进项税里

来自伯同学的提问 2021-05-21 11:53:04 阅读353

伯同学：

亲爱的同学，你好~

因为在，问题的最后设定的条件是不考虑扣缴的增值税，所以不可以当做进项抵扣~

正常状态下，是可以抵扣的~

祝同学学习愉快~ 逢考必过~

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其他回答

篮同学

谁能帮我解释一下进项税额转出是什么意思，要详细的解释

王老师

您好，首先先理解一下进项税，一般我们企业进项税是可以用来抵扣销项税的，只有发生要交增值税的这个应税行为才会有进项税。当我们改变购进货物的用途时候，不用交增值税的时候企业购进的货物发生非正常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。

篮同学

您好，首先先理解一下进项税，一般我们企业进项税是可以用来抵扣销项税的，只有发生要交增值税的这个应税行为才会有进项税。当我们改变购进货物的用途时候，不用交增值税的时候，以前记在进项税哪里的金额，需要转出来，因为国家不可能让您抵扣都不用交增值税的应税行为啊

王老师

固定资产方面的进项税额转出

篮同学

就是工程物资在19年4月1日以前购买的，分两次抵扣吗，40%进项税额转出是怎么回事儿？

王老师

那是因为2019年4月1日起，可以不实行分两次抵扣，可以一次抵扣， 1.自2019年4月起，企业可以将以前按规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额一次性进行账务处理：借：应交税费— 应交增值税（进项税额）　　贷：应交税费— 待抵扣进项税额 2.可在4月份所属期转入，也可在以后月份所属期转入，但纳税人将待抵扣的不动产进项税额转入抵扣时，需要一次性全部转入；

白同学

进项税可以在销项税抵扣是什么意思？请详细的解释一下

周老师

进项税就是购进货物时所发生的税金可以和销项税抵如进项税多可做为留抵税用于以后月份抵若销项税多则应向税务部门交纳税款.
所谓进项税和销项税是指增值税的进项和销项税。增值税是国家就增值额征的一种税。
如果你是一般纳税人，你花1元钱买的商品的同时(卖方如果能提供增值税发票的话)，给你商品的一方要替税务局向你收0.17元的税款。你要向卖给你商品方支付1.17元.当你把1元的商品以1.2元卖出的时候(或加工成别的商品以1.2元卖出时)你要替税务局向购买方收取1.20.17=0.204元税款.实际你的纳税额是0.204-0.17=0.034元.0.17元叫进项税0.204元叫销项税.用0.17元抵减0.204元的过程就叫抵扣进项税.
抵扣的前提是你是一般纳税人有认证过的进项税额.当月没抵扣完的可到以后抵扣.
准予从销项税额中抵扣的进项税

沈同学

看不懂，能详细解释一下为什么是这样计算的吗

韩老师

丧失控制权的投资收益公式如下：合并报表当期的处置投资收益＝〔（处置股权取得的对价＋剩余股权公允价值）-原有子公司自购买日开始持续计算的净资产×原持股比例〕－商誉+其他综合收益×原持股比例具体解释如下：个别报表中：借：银行存款 325 贷：长期股权投资 500/80%*50%=312.5 投资收益 12.5 将成本法结转到权益法，不需要调整当期的投资收益，全部调整未分配利润和盈余公积合并报表中：借：长期股权投资 325 贷：长期股权投资 [500/80%+100]*30%=217.5 投资收益 325-217.5=107.5 借：投资收益 80*50%=40 【合并报表中首先对处置部分50%的股权进行权益法的调整】贷：未分配利润 40 借：其他综合收益 20*30%=6 【结转剩余调整的其他综合收益至投资收益】贷：投资收益 6 个别报表+合并报表的投资收益=12.5+107.5-40+6=86 平时做选择题的时候可以直接用最上面的公式计算，更加便捷。

沈同学

借：长期股权投资 325 贷：长期股权投资 [500/80%+100]*30%=217.5 长期股权投资怎么是325，不是卖了得银行存款325吗

韩老师

剩余股权的公允价值325，合并报表中要重新计量。

伊同学

请问答案为什么选ABC 不理解详细解释一下谢谢

刘老师

您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

伊同学

老师能不能帮忙做一个选项的会计分录呢

刘老师

您好， A、贷方计入递延收益，递延收益是负债类科目 B、企业以现金结算的股份支付初始确认时借方计入相关的成本费用，贷方计入应付职工薪酬 C、发行可转债，贷方计入应付债券，是负债类科目

伊同学

请问老师选项D 是什么意思啊，解释一下呗

刘老师

您好，一般借款的利息费用，可以资本化，可以费用化，资本化的时候，借：研发支出/在建工程。

s同学

进项税额和销项税额谁能详细解释下，看下面的例子

顾老师

你理解错了，。增值税（进项税）你可以这样理解成你们公司购买别人公司的货物替别公司代出的销项税这部分税你出给他们是，是可以抵扣你们公司的销项税的。销项税是指你们公司销售产品或商品你们公司应上交给国家的增值税款。
按上面那道例题：
借方有；原材料 69000 应交增值税11730 （计算公式：6900017% 得来的。说明这是一般纳税人。所以借方加起来45000+24000+11730=80730 货：应付账款80730 刚好是平等的。借贷相等呀，反正你记住有借必有货，借货必相等就行了。。应交增值税（进项税）始终都在借方，应交增值税（销项税）始终都在贷方，不过我觉得还是多看一下书上的例子，或者在网上下点免费课程课程听听多了就明白了，再加上多点实物操作就会很快明白了