差同学
这题第8问，调应纳税所得额时，最后两个地方减一个36加一个1.2，如何理解？
老师这道题的第8问，在调音纳税所得额的时候，他最后两个地方减一个36加一个1.2，这个是什么意思啊？
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来自 差同学 的提问
2019-09-23 01:30:34 阅读517
差不多多同学，你好，关于这题第8问，调应纳税所得额时，最后两个地方减一个36加一个1.2，如何理解？ 我的回答如下
勤奋的同学，你好
会计账务处理错误，直接把36全额扣减了。正确的做法应当是通过折旧摊销的方式逐期扣减，所以本期应当只能扣1.2的折旧。所以在计算会计口径的利润时，先把错扣的36加回来，再减去应当计提的1.2。
而税法口径下，不超500万的设备可以一次性扣除，所以36在当期全部可以扣除，因此减36，但由于该设备已经扣了1.2的折旧，因此此时再需把差额扣减即可，即34.8（36-1.2）。
继续加油，祝你学习愉快~
以上是关于税,应纳税所得额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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