前同学
这题中，为何有4+6/12？是否公与账的差用递延所得税负债，其他用递延所得税资产？何时考虑递延？
这道题中为什么会4+6/12,不懂。我昨天所问的问题中，也是出自这道例题，是不是公与帐的差就用递延所得税负债，其他有递延所得税资产，另外，什么情况下考虑递延，告诉了税率、或免税合并、或帐面价值与计税基础相同
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来自 前同学 的提问
2019-09-23 19:35:54 阅读453
前进的黎同学，你好，关于这题中，为何有4+6/12？是否公与账的差用递延所得税负债，其他用递延所得税资产？何时考虑递延？ 我的回答如下
准注会宝宝你好，
内部交易，减去的是未实现内部交易损益，可以拆开来看，其实就是减去（550-500）-（550-500）/5*6/12，合并财务报表题目，只要给我们所得税税率，我们就考虑确认递延的问题，公不等于账，资产公允价值大与账面价值，确认递延所得税负债，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~
以上是关于账,公账相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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