此题是因为企业实际发生金额4000超过了3000，所以全部4000都不能扣除吗？-高顿问答

三同学

此题是因为企业实际发生金额4000超过了3000，所以全部4000都不能扣除吗？

老师这题的意思是因为4000超过了3000，所以全部4000都不能扣除么？

来自三同学的提问 2021-06-06 17:09:23 阅读314

吴老师 高顿研究院副院长

2021-06-06 17:09:23

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三七同学，你好，关于此题是因为企业实际发生金额4000超过了3000，所以全部4000都不能扣除吗？我的回答如下

勤奋的同学，你好！

我们负债的计税基础是账面价值减去未来可抵扣的金额，企业实际发生了4000，税务局说当期抵3000，剩下的不让抵扣，说明未来是没有可抵扣的金额了，所以我们要用4000-0计算，不是4000都不能扣的意思。
希望可以帮到你，继续加油！

以上是关于额,发生额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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三同学：

老师那为啥不是4000-3000呢 3000是可抵扣部分啊

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吴老师 高顿研究院副院长

2021-06-06 17:09:23

免费提问

三七同学，你好，关于此题是因为企业实际发生金额4000超过了3000，所以全部4000都不能扣除吗？我的回答如下

递延是面向未来的，所以我们强调的是未来可抵扣的金额哈。

以上是关于额,发生额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

n同学

明白为了现金比率50%，流动负债4000万元，所以现金余额2000万元，又因G算出为-1000，因而需借3000。但不明白这样3000与题目流动负债4000不就矛盾了吗？？

S老师

同学，你好年末现金比率50%，所以年末现金余额为4000*50%=2000万元，现金余缺-1000万元，所以需要筹资3000万元。题目给的是年末现金比率也就是年末应达到的现金余额，不同于资金筹措与运用

。同学

这个第1题，提供设计服务劳务报酬收入3000元，算收入额为什么不是3000-800呢？不是以4000为界，4000以下减800.；4000以上减除费用按20%计算吗？

许老师

你那是每个月的预缴这道题要你算年终汇入综合所得的数额是直接扣20%的

。同学

那意思就是年终汇算清缴时算综合所得时每笔“劳酬特”收入是不分金额大小，一律扣20%，对吧？

许老师

是的一律按扣20%汇入

芊同学

老师，劳务报酬不超过4000元的，不应该是直接扣除800元吗？不是超过4000元的才是扣1-20%吗？

汪老师

劳务费个人所得税按照劳务报酬所得以个人每次取得的收入，定额或定率减除规定费用后的余额为应纳税所得额。每次收入不超过4000元的，定额减除费用800元;每次入在4000元以上的，定率减除20%的费用。其计算公式为： (1)每次收入不超过4000元的：应纳税所得额=每次收入额-800元 (2)每次收入在4000元以上的：应纳税所得额=每次收入额×(1-20%)

芊同学

这个题上面的3800元不到4000，为什么还是按（1-20%）计算呢？

汪老师

哦哦哦，那可能是题目计算的错误了