純同学

会计13题第一问是18年1月发生的,应是日后非调整事项但被审单位在17年确认了该笔费用,为何是恰当的

老师,13提第一问为什么是恰当的呢?这个18年1月发生的事情,应该是日后非调整事项但被审单位却在17年确认了该笔费用。应该是错报才对呢

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来自 純同学 的提问 2021-06-06 17:58:12 阅读327

純儿同学,你好,关于会计13题第一问是18年1月发生的,应是日后非调整事项但被审单位在17年确认了该笔费用,为何是恰当的 我的回答如下

认真的同学,你好~​

同学看下下图,如果还有疑问欢迎随时沟通~


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其他回答
L同学
老师 我们有一笔收入按照合同应该是2015年12月份确认收入的,但是在2016年1月份才确认收入,审计要求我们调整到2015年去 但是税审说调整的话就没法做了,因为涉及一个销项税的问题,我们咋整比较好呢?那笔收入是2016年1月份才开票才收到款的
金老师
建议,与客户商量一下,修改一下合同 。将合同约定的收款时间修改为2016.01月,审计就不要求你调整了。
.同学
18年应该做一笔怎么样的调整?18年4月出汇算的时候发现这个问题,然后在17年的账套里做了科目调整但18年的账已经做到4月了,就没去改了,那18年要做一笔怎么样的调整呢?
夏老师
您好,如果金额不大,直接红冲原分录,做一笔争取的分录。如果金额大,调整以前年度损益,调整未分配利润。所得税调减税务局是否同意退税还需要去税务局申请
.同学
金额很小 我17年12月有调整,但财务报表还是跟原来没调整的时候一模一样,但调整后的科目余额有变化 这是什么原因啊
夏老师
您好,科目余额有变化没关系,只要科目余额表是平的就可以了
金同学
一笔费用本是16年确认的,但做账做到17年1月了,这个跨期费用应怎么进行调整分录
吴老师
您好,如果发票也是17年的,可以不进行调整了,如果确实想调整,则分录,借;以前年度损益调整,贷:现金或者银行存款等科目。
金同学
发票是16年的,是笔福利费 老师 那我开的分录是借:以前年度损益调整 贷:管理费用-福利费吧?
吴老师
您好,这样也可以的。
cpa
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