容同学：
爱思考的同学你好吖
增值税专用发票上注明的价款为1300万，是不含税价，是不需要扣除购买时的进项税
你所做的事情，也许暂时看不到成果，但不要灰心或焦虑，你不是没有进步，而是在扎根！加油哦~
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其他回答
に同学
上个月购买的发票没有认证，我这个月报上个月增值税的时候进项填零，那我做上个月账时可以进项入账么
L老师
您好
如果上个月发票没有认证抵扣 可以借应交税费——待认证进项税额科目
に同学
增值税那是不是可以不申报进项，等到这个月认证了，在申报
L老师
是的 没有认证不需要申报进项 等实际认证后再申报
恩同学
老师，在做账的时候一般销项税在确认收入的时候就贷方进入应交增值税-销项税，购买进来的商品就进入应交增值税-进项税，那么这个月要交增值税，这个增值税的计提和缴纳怎么做分录？
李老师
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税
借应交税费未交增值税
贷银行存款
恩同学
那这个应交税费-转出未交增值税一直在科目余额表上挂着了？冲销不了了，还有进项税和项税也一直在科目余额表上有余额，不冲销吗？
李老师
你好
年末或者月末可以
借销项
贷转出未交增值税
借转出未交增值税
贷进项
都是三级科目
恩同学
如果一直不结转，一直挂着销销，进项，转出未交增值税行不行？
李老师
你好
可以的
可以不结转
q同学
借：应交税费-待抵扣进项税贷：应交税费-应交增值税进项转出这个在第二年抵扣增值税进项税时怎么做分录
吴老师
你好，之前为什么贷方要计入 进项转出？
第二年抵扣是这样做分录
借；应交税费（进项税额）
贷；应交税费-待抵扣进项税
q同学
这是领用外购原材料建造不动产
吴老师
你好，抵扣就做这个分录就是了
借；应交税费（进项税额）
贷；应交税费-待抵扣进项税
q同学
不应该销项中抵扣吗
吴老师
你这个贷方是待抵扣进项税，不明白啥意思
q同学
你好，是从待抵扣进项税额结转到进项税额，从而抵扣销项税额
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