C同学
当期发生额，实现400，计提600预计负债，200计递延所得税资产50，费用-50，答案是对的？
老师，这一题我算的是当期发生额，实现400，计提600预计负债，200计递延所得税资产50，费用-50，答案是对的，过程差别有点大，我这么做有啥问题吗？
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来自 C同学 的提问
2021-06-14 17:01:58 阅读499
Cloud同学，你好，关于当期发生额，实现400，计提600预计负债，200计递延所得税资产50，费用-50，答案是对的？ 我的回答如下
勤奋的同学你好：没问题哈。同学是通过当期发生额来计算的，题目答案是通过期末余额-期初余额来计算的，殊途同归。
希望老师的解答能帮助你理解~
以上是关于额,发生额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答
E同学
刚开始预计负债600万，等实际发生是800万预计负债，所以少提递延所得税资产200*0.25后发生时为什么不补提
何老师
递延所得税项目是指预估的费用或损失，是指预估当年没有实际发生，以后才会发生的事情，所以在预估当年要计提递延所得税项目。等到实际发生了，就结转递延所得税项目。现在已经实际发生了负债，实实在在需要税前抵减这个费用了，税务局认可了，所以就不用再补提递延所得税项目了。
薇同学
帮我解析计算？递延所得税资产的本期发生额=45－50=－5（万元），递延所得税负债的本期发生额=40－35=5（
孙老师
所得税费用＝当期所得税+递延所得税；
递延所得税＝（递延所得税负债的期未余额－递延所得税负债的期初余额）－（递延所得税资产的期未余额－递延所得税负债的资产余额）＝递延所得税负债的本期发生额－递延所得税资产的本期发生额＝5－（－5）＝10万
所得税费用＝507.5+10＝517.5万
递延所得税＝（递延所得税负债的期未余额－递延所得税负债的期初余额）－（递延所得税资产的期未余额－递延所得税负债的资产余额）＝递延所得税负债的本期发生额－递延所得税资产的本期发生额＝5－（－5）＝10万
所得税费用＝507.5+10＝517.5万
段同学
预计负债账面价值200 计税基础0
为什么借所得税费用50 贷递延所得税负债50
为什么计在贷方？
N老师
你好，同学。
你这这里是负债的账面大于计税，你这里应该是递延所得税资产的增加
你这种分录只能说明 是之前确认了递延所得税负债，现在冲减
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在建工程中领用物资或存货或外购产品，应将什么金额计入在建工程成本？
老师
老师已回答
认真努力的同学你好：是按照物资或者产品的账面价值计入在建工程中的。希望以上的解答可以帮助到你，祝学习顺利，逢考必胜！
2021-06-23 22:25:47
阅读2072
会计中，利润类科目是否有余额？
老师
老师已回答
勤奋的同学，你好。这个问题和刚才那个一样，刚才那个题目老师给你回答了，你可以先看一下，如果还有疑问，可以继续提出的哦。祝你学习愉快！
2021-06-23 21:50:53
阅读681
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