周同学
定额工时两个是怎么算出来的，第二行那个为什么不是6乘以1000？
\n//glive.gaodun.com/upload/437453/bab046604090afb6f57b9a417b4ed40db1ceb414\n\n//glive.gaodun.com/upload/437453/bfc4d7c135a6cfdc5b872a8233ca8e30767d5ae0\n题目中笔指的地方，定额工时两个是怎么算出来的，第二行那个为什么不是6乘以1000？为啥是3000？
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来自 周同学 的提问
2021-06-14 20:36:00 阅读349
周同学：
认真的同学你好
因为完工程度是百分之50
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其他回答
R同学
请问老师答案中的等式怎么理解，看不懂这样列示的根据是什么，比如计算2013年递延所得税资产的时候，两个400是怎么来的，为什么第一个400乘以12.5%，第二个400乘以25%
许老师
是这样的，要看折旧差异哪年消化，按那年的所得税税率。有部分是12.5%，有部分是25%
R同学
怎么确定哪部分用12.5%，哪部分用25%呢
许老师
2014年-2016年用12.5%，2017年以及以后的用25%
孙同学
计划分配率是什么？为什么这两个题都有计划分配率，但计算不得免抵税额方法不一样啊？第一个是进口价乘以分配率再成税差就得出不得免抵税额，而第二个是用1000减230？
谢老师
就是确定的不可免抵的一个比例。
你按这比例扣除后的金额确认免抵退就可以了的。
你第一个可以用（400-240）*（13%-退税率）一样的，只是式子表达 不一样
孙同学
当期不得免征和抵扣税额抵减额和当期不得免征和抵扣税额的具体概念是啥，老师给解释通俗点
谢老师
比如你正常的销项13%，退税率11%，中间这2%就是不可免抵的。
同时金额400，其中有部分是不可退的，所以就存在-上面的240
孙同学
我现在不太明白计划分配率是啥意思啊
谢老师
就是计算免抵退要扣除的部分
孙同学
是不能抵税部分吗
谢老师
是的，可以这样理解，在计算相关免抵时要减掉这部分
孙同学
具体为什么能给讲讲吗？
谢老师
这个原因我追溯不了。
我的理解是比如生产一个产品，销售金额100，成本80，成本里面有材料有人工，这里面有部分是没有取得进项的，所以要考虑一部分减掉项来作为退税金额。
呢同学
请问老师答案中的等式怎么理解，看不懂这样列示的根据是什么，比如计算2013年递延所得税资产的时候，两个400是怎么来的，为什么第一个400乘以12.5%，第二个400乘以25%。
吴老师
12.5%那年的是减半的年度，25%那种是正常交税的年度
呢同学
答案里都是每一年即出现12.5%又出现25%。同一年有两种计税标准吗。而且拿2013年来说，暂时性差异是800，为什么答案中算的是400*12.5%+400*25%，而不是800*12.5。
吴老师
2014的暂时性差异是1200，为什么不是1200*12.5，而是400*12.5%+800*25。把1200分成400和800的依据是什么，为什么是将1200分成400+800而不是600+600也不是500+700等数字组合
呢同学
题目中说2014年到2016年都是按照12.5%计税的呀，为什么还会出现25%这样的税率
吴老师
25%是未减免之前的
呢同学
太简略了吧，完全听不懂，能不能解释我提的问题
吴老师
以2014年为例，暂时性差异是1200，其中400万的差异是在减半时期消除的，剩余800万是在25%的时候消除的
呢同学
把1200分成400和800的依据是什么，为什么是将1200分成400+800而不是600+600也不是500+700等数字组合
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