答案是不是漏了一个进项税转出，不得抵扣的9.6呢？-高顿问答

刘同学

答案是不是漏了一个进项税转出，不得抵扣的9.6呢？

老师，66题的第三问，答案是不是漏了一个进项税转出，不得抵扣的9.6呢？

来自刘同学的提问 2021-06-14 21:18:03 阅读334

S老师 高顿研究院副院长

2021-06-14 21:18:03

免费提问

刘佳玮同学，你好，关于答案是不是漏了一个进项税转出，不得抵扣的9.6呢？我的回答如下

勤奋的同学，你好！没有呢，已经在第一份已经剔除不得免税和抵扣部分9.6的。欢迎有问题随时交流～

以上是关于税,进项税转出相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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刘同学：

老师，我没有听懂，哪里抵扣了9.6。第一份是什么？

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刘同学：

同学您好：

9.6已经在计算第一问时从准予抵扣的进项税额中剔除了，也就是说9.6并没有抵扣过，所以应纳税额不需要加上9.6了。

祝您学习愉快！

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刘同学：

明白，谢谢老师

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S老师 高顿研究院副院长

2021-06-14 21:18:03

免费提问

刘佳玮同学，你好，关于答案是不是漏了一个进项税转出，不得抵扣的9.6呢？我的回答如下

不客气啦
继续加油哟~

以上是关于税,进项税转出相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

少同学

答案为什么是A？为什么进项税不可以抵扣呢？难道答案错了吗？

L老师

因为题目问的是销项税，不是问应该缴纳多少增值税，所以这题不考虑进项税

少同学

销项税要先缴纳，之后才能抵扣进项税吗？我以为是每个月算出来多少进项，多少销项，剩下的去交增值税呢！

L老师

不是，缴纳增值税就是销项减进项去交的，实务中就是交差额但是这题发现题目就问你销项税，你就只计算销项税就好，可能题目想插进来个进项税看考生会不会混淆

少同学

好的，谢谢

L老师

不客气的，祝学习愉快

吉同学

进项税额不得抵扣，和进项税额转出是一个意思吗？

廖老师

您好，不得抵扣进项税额的情形和进项税额转出不是一个概念。进项税不得抵扣是指增值税一般纳税人购入的商品或材料不用于增值税应税项目的，进项不能抵扣，如购入用于职工福利的商品等，但也不用作销项处理，只是将进项价税全部计入购置成本。进项税转出，是指原购入用于增值税应税项目的材料及商品，后由于改变用途用于不属增值税应税项目或发生非正常损失等原因，应将原已抵扣的进项税按比例转出。