小同学

借:应付职工薪酬 15.82 贷:主营业务收入 14 应交税费-应交增值税1.82 ?

接上个问题 4. 借:应付职工薪酬 15.82 贷:主营业务收入 14 应交税费-应交增值税(销项税)1.82 借:主营业务成本 10 贷:存货10

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来自 小同学 的提问 2021-06-14 23:05:53 阅读590

小同学:

勤奋的同学,你好。

前面还应该加一笔分录,就是按员工的部门 借:管理费用(生产成本、销售费用等)15.82 贷:应付职工薪酬15.82

然后最后结转成本的时候,贷方要写“库存商品”,最好不要写存货。

其他的没问题。


希望我的回答能帮到你

祝你顺利通过考试!

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其他回答
T同学
企业将生产消费税应税消费品用于职工福利,这个分录借:应付职工薪酬,贷主营业务收入,应交税费应交增值税销项税额,还有贷方应交税费应交消费税吗?
吴老师
您好 如果产品是需要缴纳消费税的话 贷方应该有应交税费-应交消费税科目
T同学
应交税费应交消费税是计入应付职工薪酬还是视同销售,计入税金及附加?
吴老师
对于视同销售自制应税消费品应缴消费税的,按规定将应缴消费税额: 借:税金及附加 贷:应交税费-应交消费税
T同学
如果委托外单位加工已经交了,就不用处理了?
吴老师
委托外单位加工已经交了,就不用处理 是的
玄同学
你好,发生加工成本,借;生产成本,贷;应付职工薪酬,银行存款等科目 取得收入,借;应收账款 ,贷;主营业务收入 , 应交税费-应交增值税(销项税额) 结转成本,借;主营业务成本 , 贷;生产成本,那个应付职工薪酬怎么结平了
K老师
您好,支付工资的时候,应付职工薪酬就转出了
玄同学
老师:这个应付职工薪酬,怎么做账?
K老师
按照收益对象计提应付职工薪酬,在实际支付时候在做一笔支付工资分录
璐同学
第一次给别人做代账,业务量不多,个人独资企业,这么做对吗?1本月收入1260  借:库存现金1260  贷:主营业务收入1223.3  应交税费---应交增值税36.72计提工资  借:管理费用200   贷:应付职工薪酬---应付工资  2003发放工资   借:应付职工薪酬---应付工资  200   贷:库存现金:2004增值税转出:  借:  应交税费---应交增值税36.7  贷: 营业外收入:36.75结转收入: 借:主营业务收入1223.3 营业外收入:36.7            贷:本年利润  12606结转损益:借:本年利润:200  贷:管理费用:200
许老师
你好,上面的分录都正确
璐同学
增值税的那个我想问一下我是一个季度一报的,是一个月一转还是3个月一转呢?
许老师
都没有到起征点的
璐同学
季度末结转就可以了
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