未同学
如果不发生这个内部交易也就不会有增值税，合报也不会认可吧？
增值税不抵消吗？如果不发生这个内部交易也就不会有增值税，合报也不会认可吧
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来自 未同学 的提问
2021-06-21 01:57:03 阅读720
未雨绸缪同学，你好，关于如果不发生这个内部交易也就不会有增值税，合报也不会认可吧？ 我的回答如下
爱思考的同学，你好(๑*◡*๑)
因为合报不认的是内部交易的损益，增值税是价外税，最终上交给国家，因此无需抵销。
希望老师的解答能帮助同学更好的理解，继续加油，早日拿下CPA证书哈~~~
以上是关于增值税,增值税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答
刘同学
合并报表不承认母子的交易应当也不会承认递延啊
刘老师
您好，因为未实现对外销售部分的商品在单家报表上账面价值与计税基础不一样，形成递延所得税。
刘同学
现在说的是合并呀
刘老师
您好，您可以这样理解，举例，销售方销售商品计税基础等于账面价值等于100，按120销售给子公司，子公司全部未销售，期末计提减值30。所以期末合并报表的计税基础是100，账面价值90，在合并报表层面需要确认递延所得税资产。您看方便您理解不。
刘同学
就是卖给被投资单位之后减值了，并不是之前的递延
刘老师
您好，您的理解非常正确。之前的递延都抵消了。
e同学
合报里的内部交易
税法是不是都认可 内部交易的售价啊
王老师
你好，这个合并报表的内部交易是要抵消的。
税法上面只要不是偏离市场价格太多，也是可以的
e同学
母子公司的内部交易
也会是正常业务往来吧
税法是不是基本认可那个售价
税基就是售价了
王老师
我知道要抵销 我意思是 税基是不是就是卖价了
e同学
你好，是的，就是这个售价的
大同学
如果别人把钱转入我们公账，也没有真实交易，是不是也不可以开具增值税发普票呢？
N老师
是的。没有真实交易按规定是不能开具发票的
大同学
但是，老板非要开呢？而且钱款也没有走我们公司账户，
N老师
这种就属于虚开发票，开票会有税务风险的。
大同学
老师，，像这种，是不是开票人也承担责任啊
N老师
是的，如果查到是有责任的
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