米同学：
亲爱的同学，你好，
由于A和B签订税收饶让协定，
居民企业从与我国政府订立税收协定（或安排）的 国 家 （地区）取得的所得，按照该 国 （地区）税收法律享受了免税或减税待遇，且该免税或减税的数额按照税收协定规定应视同已缴税额在中国的应纳税额中抵免的，该免税或减税数额可作为企业实际缴纳
的境外所得税额用于办理税收抵免。所以视同30%税率缴纳，无需补税哈~
展开米同学：
相当于在B国按照30%税率缴纳，优惠的部分不考虑？
展开米同学：
努力学习的同学你好呀~
同学理解正确。
继续努力哦~
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其他回答
钢同学
关于企业所得税的问题，如果年应纳税所得额超300万，那还能这样缴所得税吗：300万以下部分按优惠政策缴纳，超300部分按正常没优惠的缴纳？
郭老师
你好超过300万，企业所得税就是25%
钢同学
因为前三个季度都没过100万，都是按优惠政策缴纳的，到第四季度全年应该会超300万，也就是超了就全年都按25%缴纳了？
郭老师
是的，你说的非常的对的
朱同学
我国进口关税设普通税率和优惠税率，对( )按照优惠税率征税。
赵老师
c 答案解析：
我国进口关税设普通税率和优惠税率。对原产于我国未订关税互惠协议的国家或地区的进口货物，按照普通税率征税；对原产于与我国订有关税互惠协议的国家或地区的进口货物，按优惠税率征税。出口关税税率没有普通和优惠之分，是一种差距比例税率。
我国进口关税设普通税率和优惠税率。对原产于我国未订关税互惠协议的国家或地区的进口货物，按照普通税率征税；对原产于与我国订有关税互惠协议的国家或地区的进口货物，按优惠税率征税。出口关税税率没有普通和优惠之分，是一种差距比例税率。
李同学
在不考虑其它情况的前提下 应纳税所得额是按利润总额算还是按优惠后算
卢老师
您好，应纳税所得额是利润总额加上纳税调整之后的金额
李同学
跟减按百分之多少计算有关系吗
卢老师
应纳税所得额是考虑税收优惠的，比如研发费用加计扣除，残疾人加计扣除，直接投资居民企业免税等等
李同学
比如我本年利润贷方300万 那我的应纳税所得额是300万还是100*25%%2b200*50%=125万，那我上面那个数字 如果纳税调整都是0 没有你说的这些税收优惠 那我的应纳税所得额是300还是125
卢老师
自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据这个文件，我认为是125
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