梓同学

税率不变,验算所得税费用的时候是不是只需要考虑永久性差异啊?

在税率不变的情况下,验算所得税费用的时候是不是只需要考虑永久性差异啊?暂时性差异需要考虑吗

展开
来自 梓同学 的提问 2021-06-21 17:43:58 阅读928

梓同学:

优秀的同学你好呀~

不需要的哈~只要用会计利润加减永久性差异再乘以税率就可以咯~

 熬过无人问津的日子,才有诗和远方~同学继续加油噢~ヾ(◍°∇°◍)ノ゙

展开
原创声明:本问答内容由高顿学员及老师原创,任何个人和或机构在未经过同意的情况下,不得擅自转载或大段引用用于商业用途!部分内容由用户自主上传,未做人工编辑处理,也不承担相关法律责任,如果您发现有涉嫌版权的内容,欢迎提供相关证据并反馈至邮箱:fankui@gaodun.com ,工作人员会在4个工作日回复,一经查实,本站将立刻删除涉嫌侵权内容。
其他回答
A同学
所得税的简化公式:所得税费用=(会计利润+-永久性差异)*税率 前提条件是税率保持不变,要加上永久性暂时差异就可以不用再算递延是吗?还有什么条件限制的?
F老师
同学你好 递延也是需要算的 只是递延不计入所得税费用 所得税费用按照会计的权责发生制确认
A同学
我意思是不是有个简单化公式算完刚好可以等于当期%2b递延的所得税费用的
F老师
有个简单化公式算完刚好可以等于当期%2B递延的所得税费用的 所得税费用=(会计利润%2B-永久性差异)*税率
淡同学
(4)里面的内容,是永久性差异和无差异,因此不影响递延所得税资产和负债的计算。但是差异在算应纳税所得额的时候 还是要考虑进去 对吗?
黄老师
1.国债利息:会计上计入利润总额,税法上说国债收入可以免税,所以可以在当期计算应纳税所得额的时候“调减”,形成“永久性差异”,不会影响递延所得税。 2.支付的行政罚款100万: 会计上计入“营业外支出”,税法说不让扣除,所以要“调增”。是“永久性差异” 3.银行罚息: 会计上计入费用,税法上说可以扣除,两者没有差异。
L同学
所得税汇算清缴是调整永久性差异还是暂时性差异?
许老师
所得税汇算清缴是调整永久性差异还是暂时性差异都需要调整
  暂时性差异,要根据是应纳税暂时性差异 还是 可抵扣暂时性差异 计算递延所得税资产或递延所得税负债。同时当期所得税汇算清缴时,需要将其做纳税所得额调整。
  永久性暂时性差异,只调整纳税所得额,不确认递延所得税自产或负债。
cpa
欢迎使用高顿问答平台
选择感兴趣的项目
找到您想看的问答
金融类
ACCA
证券从业
银行从业
期货从业
税务师
资产评估师
基金从业
国内证书
CPA
会计从业
初级会计职称
中级会计职称
中级经济师
初级经济师
其它
考研