杨同学

那个借应交税费—应交所得税100,贷所得税费用100不懂啊?

郎老师资产负债表日后事项的25–7计算分析题第二问,那个借应交税费—应交所得税100,贷所得税费用100不懂

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来自 杨同学 的提问 2021-06-21 20:08:45 阅读971

杨同学:

亲爱的同学你好呀, 

麻烦同学可以上传一下图片在图片中进行标注一下可以嘛~这样老师可以清晰直观的帮你直接解决问题哦~

希望老师的解答可以帮到你,同学继续努力加油呀~

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杨同学:

化住的部分,75+100*25%=100,这里的100*25不懂

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杨同学:

认真努力的同学你好呀~

2017年2月10日,甲乙服从判决,甲赔偿乙400万元,因为2016年确认了“预计负债”300万元,现在需要把这300万元的“预计负债”转到“其他应付款”,判决多的那400-300=100万元,可以税前扣除,那也就会使“所得税费用”减少100*25%=25万元啦。

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同学继续加油哦,有疑问再沟通~

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其他回答
空同学
所得税按25% 计提,比如是利润是1000,借:所得税费用 250 贷:应交税费-应交企业所得税250,实际缴纳是100 借:应交税费-应交企业所得税150 贷 营业外收入150 下月缴纳 应交税费-应交企业所得税100 贷 银行存款100,
S老师
您好,这样也可以,但是最好直接按10%计提就行了。不用多计提 那个15%的企业所得税的。
理同学
比如:所得税费用为100万,应交税费-应交所得税95万 递延所得税负债5万;借:所得税费用100 贷:应交税费-应交所得税95 、递延所得税负债5 。那么应交的税费是95万,实际缴纳所得税费用时如何编制会计分录?
杨老师
借,应交税费~所得税95 贷,银行存款95
理同学
所得税费用不是合计100万吗,递延所得税负债部分不需要交吗?
杨老师
你实际交纳税是按你的应交税费缴纳,
理同学
不需要,这交税费才是你的负债
s同学
外地施工按收入预交的个税假入100元:老师看看分录处理的是否正确: 1、外地扣款时:借:应交税费--应交个人所得税 100;贷:银行存款 100 2、计提时:借:工程施工--间接费用(个人所得税) 100;贷:应交税费--应交个人所得税 100
冯老师
你好 预缴的个税计入税金及附加科目
s同学
哪这样做,不能体现出项目成本,这个税是哪个项目承提的,不都是要计入项目成本里吗?
冯老师
你可以自己私下统计一个项目的成本 这个项目的附加税也是通过税金及附加核算的!
cpa
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