d同学：
努力学习的同学你好呀~
纳税人将购进的货物无偿赠送给其他单位或者个人，视同销售，其进项税额可以抵扣。
纳税人将购进的货物用于集体福利或者个人消费，不视同销售，其进项税额不得抵扣。
继续努力哦~
展开d同学：
老师，我这样算是对的嘛
展开d同学：
努力学习的同学你好呀~
业务（5）是简易计税，算出来直接是应纳税额，不能算在销项税额里。其他都对。
继续努力哦~
展开d同学：
好的，谢谢老师
展开d同学：
努力学习的同学你好呀~
不客气哒~早点休息哦~
继续努力吧~
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其他回答
心同学
第一道题的增值税是怎么计算的？
董老师
转让金融商品应交增值税=（200-150）/（1+6%）*6%=2.83
心同学
增值税的计算能理解了，就是为什么计算收益的时候，是30万，而不是50万，虽然公允价值是虚拟的，为啥还包含在内？买入时成本是150，卖出是200卖出的呀，收益不应该是50吗？
董老师
现在计算出售时的投资收益，就是用处置对价减去处置时的公允价值，不再像以前那样用卖价减去成本计算了。
S同学
小微企业2015年的企业所得税计算方法
I老师
《财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34号）文规定：自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
-
你同学
税法 杨20
老师，为什么第五问中算增值税，不考虑业务三中的2万吨，只考虑1.2万吨。
第三题在计算应纳资源税的时候却是1.2+2万吨计算。
郑老师
你好 增值税是销售的时候才计算的 资源税移送的时候也需要计算的
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企业缴纳的增值税可以在缴纳企业所得税时税前扣除吗？
S老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！ 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除哈。欢迎有问题随时交流～
2021-06-23 21:47:27
阅读1308
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