王同学
本题和之前的另一题有何区别吗？为何此题计算时，最后不减去已缴纳的24万税款？
本题和之前的另一题有啥区别么，为什么最后不减去已经缴纳的24万税款
来自 王同学 的提问
2021-06-23 10:25:37 阅读341
王同学：
亲爱的同学，你好~
这一块是境外所得回来之后抵免的问题
境外所得*境内税率是抵免限额
如果境外所得乘以境外税率小于抵免限额 那么回国要补税 大于抵免限额，就只能按照抵免限额扣除
第一题是回来后要补税 第二题是超过限额按照限额扣~
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其他回答
J同学
31题，32题
为何一个减去了盈余公积，应付利息，为何另一题不需要减
周老师
你好，两个题 的问题 是不一样的，年末未分配利润是需要减掉盈余公积和应付股利的，可供分配利润不需要减掉
乐同学
请问，本题为什么要减去已确认的24万投资收益？
张老师
你问的是出售时的投资收益，自然是减掉之前增加的账面价值部分的收益。
如果问的是累计投资收益就不减去。
乐同学
老师，我还是没明白。24万跟出售有什么关系？出售本身生成了80万，不就是出售时应确认的吗？
张老师
出售时的投资收益=出售价格-出售时的账面价值
那你之前的确认的投资收益，是不是
借 长期股权投资 损益调整
贷 投资收益
是不是增加了你的账面价值呢
乐同学
哇哦！！！原来是这样呀！！！明白啦！！谢谢您！！
张老师
客气，祝你学习愉快。
㵘同学
老师，这两题算未分配利润有什么区别？为什么两题解析算法不一样，一题是调减，一题直接减去应纳税所得额？
宋老师
请您稍等，我来看一下
㵘同学
两题是一样的
所得税=（利润总额-亏损）*0.25
净利润=利润总额-所得税
提取=（净利润-亏损）*比例
年末未分=期初（负数）+净利润-提取
两道题都是这个步骤
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其他应收款的余额在贷方表示应退回对方款项，其他应收款是资产类科目，其他应收款项是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。
2023-06-14 08:48:33
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