冬同学：
勤奋的同学，你好：
A国分支机构，在境外实缴220万元，按我国适用税率25%计算的抵免限额是150万元。220大于150，所以在境内不需要补缴税款，超出部门70准予抵扣以后5个纳税年度，所以在计算应纳税款是+150-150~
祝学习愉快(＾▽＾)
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其他回答
O同学
此题先减去股本，再减去手续费
计算方法为什么不一样的
陆老师
你好，手续费计提的基础不同，一个是根据发行收入，一个是固定金额
刘同学
此题购入时候的入账价值为什么要减去应收利息，即1000*4%?
叶老师
您好，因为题目是2017.01.01买入2016.01.01的债券。并且1.5支付上一年的利息，此时（2017.01.01）的对价里是包括上面“未支付的利息的”，所以要单独确认为应收利息
张同学
老师，为什么计算应纳税所得额时减去长投的投资收益
汪老师
长期股权投资，权益法下确认的投资收益，税法上是不确认的，要等到资产转让时才确认。所以，要减去。
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2023-06-14 16:51:58
其他应收款的余额在贷方表示什么
其他应收款的余额在贷方表示应退回对方款项，其他应收款是资产类科目，其他应收款项是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。
2023-06-14 08:48:33
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