阮同学
A把广告费分摊给B60万，B当年实际可税前扣除30万，B当年税前可扣除项目是30万吗？
老师，A企业把广告费分摊给B企业60万，B企业当年实际可税前扣除30万，那么他当年税前可扣除是30万吗？如果实际可税前扣除90万，那么当年可扣除数是98万马
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来自 阮同学 的提问
2021-06-23 12:50:32 阅读448
阮同学：
认真努力的同学，你好呀~
同学举的这个例子是没法算出税前可扣除金额的哈。这里老师举个例子，同学可以理解一下：
比如A企业当年实际发生广宣费100万，税前扣除限额是120万，也就是这100万都可以税前扣除。现在它自己税前扣除40万，把60万分摊给B企业。假设B企业实际发生广宣费30万，税前扣除限额是20万，那么B企业自己的广宣费税前可扣除20万，而B企业当年总共可扣除广宣费是20+60万（A分摊过来的）=80万。
每天都要努力呀，加油~
展开阮同学：
分摊之后的60万可以全额扣除？不受限额的约束？
展开阮同学：
是的呢，分过去的没有限额限制
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其他回答
笑同学
职工教育经费当年扣除限额是144万，当年实际发生126万，以前年度累计结转税前未扣除的职工教育经费为30万元，请问职工教育经费当年纳税调整多少？
孙老师
你好，同学当年可以纳税调减18万元
笑同学
怎么算的？如果没有以前年度结转的30万，当年职工教育经费是不用调整的吧，以前年度的30万怎么处理？126%2b30＝156万，不是超过当年扣除限额144万了吗？
孙老师
你好，同学，限额是144万，当年只发生了126万，那可以扣除以前年度结转的30万中的18万，整体不超过144万
笑同学
哦，明白了，谢谢老师
l同学
老师，请问我今年营业收入是200万，广告宣传费是13万，那我实际可以税前扣除的是30万，30-13=17万可以以后年度扣除吗？
老师
你好，您是按实际发生额扣除，没有发生的17万不能结转以后年度扣除。
Y同学
老师2019年实际发生福利费30万，计提30万，我司可以税前扣除20万，那么剩余10万怎么做分录？
T老师
您好
剩余的10万不需要做分录 汇算清缴的时候纳税调增 填表就好了
Y同学
老师，汇算清缴里纳税调增，调减都不需要在做分录调整么？例如福利费，教育经费，招待费，广告宣传费，工会经费都是一样的么
T老师
是的 不需要做分录调整
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