业务2增值税未处理，会计利润中是否应该还要+3000-2500？-高顿问答

郭同学

业务2增值税未处理，会计利润中是否应该还要+3000-2500？

业务2增值税未处理，那会计利润中应该还要+3000-2500吧？同时影响会计收入+3000。可是我看解析都没这操作，是什么原因？

展开

来自郭同学的提问 2021-06-23 14:55:33 阅读364

S老师 高顿研究院副院长

2021-06-23 14:55:33

免费提问

郭涵同学，你好，关于业务2增值税未处理，会计利润中是否应该还要+3000-2500？我的回答如下

勤奋的同学，你好！
业务二是涉及到增值税、会计、所得税三者的一个差异处理哈
增值税：需要确认收入，计算增值税
会计：不满足收入确认条件，不确认收入
所得税：不满足收入确认条件，不确认收入
会计和所得税的处理并无差异，所以不涉及利润的调整哈
欢迎有问题随时交流~

以上是关于利润,会计利润相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开

郭同学：

那如果所得税做收入确认处理的话，利润修正时应该要调增收入吧？成本是否需要调减？

展开

S老师 高顿研究院副院长

2021-06-23 14:55:33

免费提问

郭涵同学，你好，关于业务2增值税未处理，会计利润中是否应该还要+3000-2500？我的回答如下

如果所得税上确认收入，应该应该调增收入-成本

以上是关于利润,会计利润相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开

郭同学：

所得税确认收入的话，是要修正利润哦，不是所得额调增调减哦？另外还有个问题，修正利润的时候怎么看只调收入，不调成本，我每次做题总是会收入成本一起调？

展开

郭同学：

亲爱的同学，你好，

如果所得税上确认收入（题目上给了对应成本），应该调增收入-成本，如果没给对应成本，就是只加收入，具体要看题目环境哦

展开

原创声明：本问答内容由高顿学员及老师原创，任何个人和或机构在未经过同意的情况下，不得擅自转载或大段引用用于商业用途！部分内容由用户自主上传，未做人工编辑处理，也不承担相关法律责任，如果您发现有涉嫌版权的内容，欢迎提供相关证据并反馈至邮箱：fankui@gaodun.com ，工作人员会在4个工作日回复，一经查实，本站将立刻删除涉嫌侵权内容。

其他回答

若同学

该企业账务处理是否正确？该笔业务是否需要缴纳增值税，如需缴纳，应纳多少增值税？应该开具什么发票？

S老师

2010年后，这个必须缴增值税，按增值条件。
如纳税，这个要分是不是一般纳税人，该设备是否抵扣过进项。
如果是一般纳税人，且抵扣过进项，则直接按17%上税。（50÷1.17）17%，从其它业务收入中冲回。
如果是一般纳税人，且未抵扣过进项，则4%减半征收。（50÷1.04）4%＝1.92，从其它业务收入中冲回。192÷2＝0.96，该0.96交增值税，另0.96计营业外收入－补贴收入。
如果是小规模纳税人，减按2%征。（50÷1.03）×2%，从其它业务收入中冲回。1%的增值税减免既可以留在其它业务收入中，也可以向一般纳税人一样，从其它业务收入中冲回，再计入营业外收入－补贴收入中。

兰同学

计提增值税时应该怎么做分录？增值税是否在利润表中有体现？

陈老师

你好，是小规模还是一般纳税人计提增值税？增值税不在利润表体现的

兰同学

一般纳税人

陈老师

你好，一般纳税人这样做结转分录借；应交税费-应交增值税（销项税额）贷；应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-未交增值税

兰同学

申报印花税时，根据资金账簿申报的，是按次申报还是按月申报

陈老师

你好，这个就需要看你当地税局对印花税申报的管理我这边资金账簿印花税是按次申报的

程同学

直接免征的增值税是否应该缴纳企业所得税需要进行会计处理吗

A老师

答根据《财政部国家税务总局关于减免及返还的流转税并入企业利润征收所得税的通知》(财税[1994]74号)之规定，对企业减免或返还的流转税(含即征即退、先征后退)，除国务院、财政部、国家税务总局规定有指定用途的项目以外，都应并入企业利润，照章征收企业所得税。对直接减免和即征即退的，应并入企业当年利润征收企业所得税。因此，企业直接免征的增值税应该并入企业当年利润缴纳企业所得税。根据《关于减免和返还流转税的会计处理规定的通知》(财会字[1995]6号)之规定，对于直接减免的增值税，借记"应交税金──应交增值税(减免税款)"科目，贷记"补贴收入"科目，并在"应交增值税明细表""已交税金"项目下，增设"减免税款"项目(8行)，反映企业按规定减免的增值税款，应根据"应交税金──应交增值税"科目的记录填列。