桂同学
此题在计算城建税时，怎么要加上这个实际缴纳的增值税50？
老师，这题实际向税务机关缴纳增值税50万元，不是进口环节的吗？进口环节不征城建税教育费附加，地方教育费附加啊？这题算城建税的时候为什么要加上这个实际缴纳的增值税50啊
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来自 桂同学 的提问
2021-06-23 16:18:09 阅读658
桂～桂同学，你好，关于此题在计算城建税时，怎么要加上这个实际缴纳的增值税50？ 我的回答如下
勤奋的同学，你好！
该企业除了出口还有内销的，题目说的向税务机关（不是海关）缴纳的增值税50万应该是内销产生的，而不是进口的增值税哈
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其他回答
三同学
城建税的计税依据是“实际缴纳的增值税”还是“实际缴纳的增值税+免抵退税额”？
刘老师
附加税的计税依据根据主税种计算，
直接减免的增值税，附加税费不用缴纳；
即征即退、先征后返的增值税，附加税费是不予退还的。
所以计税依据是“实际缴纳的增值税+退税额”
直接减免的增值税，附加税费不用缴纳；
即征即退、先征后返的增值税，附加税费是不予退还的。
所以计税依据是“实际缴纳的增值税+退税额”
L同学
在计算缴纳城建税和教育费附加时，这里增值税要用200-60吗？
张老师
你好，60万为增值税进项税额，200万为增值税销项税额，所以当期增值税额200-60.亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~
虎同学
这个应该实际缴纳多少增值税，城建税，附加税和地方教育附加
邵老师
小规模对吧，季度超过30万增值税全额收一分不免，附加税都减半收
虎同学
老师附加税指的是是减半自开加代开合计的一半，还是缴纳代开的一半，自开的全免
邵老师
自开加代开的合计
虎同学
老师，在系统申报的时候，填报附加税是全额填吗，缴款的时候弹出来是缴全额的一半
邵老师
你好，附加税的计税依据是你实际缴纳的增值税，你的不含税收入已经超过30万了，你想想是不是该全额缴纳增值税，增值税都交了是不是要按实际交的增值税去算附加税，是要全额填，只是说算出来的附加税减半征收而已
虎同学
嗯嗯，附加税申报填表的时候全额填，缴款的时候实际缴纳的附加税是减半缴纳吗
邵老师
是的，全额填，然后系统会自动出来只交一半的金额，就是减半征收了
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老师
老师已回答
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2021-06-23 20:48:49
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