莉同学
此题第二小问计算当期所得税，是否应该用350*25%？
老师，这个第二小问，算当期所得税应该适用350*25%吧，我看答案是用300乘的
来自 莉同学 的提问
2021-06-23 16:33:04 阅读583
莉莉甜同学，你好，关于此题第二小问计算当期所得税，是否应该用350*25%？ 我的回答如下
认真、努力的同学，你好~
应该是350区计算。 300是资产负债表日的的递延所得税资产的计算用的。
祝学习愉快
以上是关于计算,所得税计算相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答
荔同学
你好，小微企业应纳税所得额是350万，请问应该交多少企业所得税？是分段计算吗？还是直接按25%交税？
周老师
直接按照百分之二十五来申报的
荔同学
我们是前三个季度应纳税所得额是260万，第四个季度加上前三个季度应纳税所得额共350万，企业所得税如何计算，是350*25%-前三个季度已交的企业所得税吗？
周老师
对的
是这么来算的，
燕同学
第二小题，第2问-第4问应该怎么计算？
罗老师
看一下图片，参考一下
燕同学
96+808×50%×10%=136.4，大于125，实际抵免125，你看一下
罗老师
第2小问，为什么要这么算？
燕同学
第二问，应该承担的税额就是你实际在境外缴的税，你承担50%呀。
海同学
老师好，计算第二小题时，不是应该要考虑期初的问题吗？
张老师
您好，您是怎么理解的？这里2018.1.1日没有还款，2018.7.1日才是第一期。
海同学
老师好，我的理解是2018年1.1
是要还款的
张老师
您好，1.1日如果还款，最后一次还款是22.7.1，不会到23.1.1。您理解一下
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可爱的同学，你好呀~当月已经提取折旧费用20万元，但是固定资产是当月增加下月开始计提折旧所以这20万应该加回去老师这么解答，同学可以理解吗~
2021-06-23 20:48:49
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