企业所得税主观02中第一题的20是怎么计算出来的？

可爱的同学，你好呀~当月已经提取折旧费用20万元，但是固定资产是当月增加下月开始计提折旧所以这20万应该加回去老师这么解答，同学可以理解吗~

会计债务重组题中这类情况下，税法中计算所得税时，该怎么处理？

可爱的同学，你好呀~分为两个环节  y一是视同销售环节  q确认售价和成本  r然后确认所得                    第二个环节  j将视同销售的资金用于偿还债务  q确认债务重组的所得或者损失老师这么解答，同学可以理解吗~

此题第二小问计算当期所得税，是否应该用350*25%？

认真、努力的同学，你好~应该是350区计算。 300是资产负债表日的的递延所得税资产的计算用的。祝学习愉快

若按递延所得税余额的公式来计算，为什么15和16年不是乘25%？

勤奋的同学，你好啊 题目具体是什么呢，同学可以上传一下题目哈，这样老师才能更有针对性的对同学解答哦，继续加油哈~~

此题最后计算所得税时，是不是不能乘以25%而是直接乘以20%？

爱思考的同学，你好：这道题改编的时候把关键信息给改没了：【例题2·单选题】某批发兼零售的小型微利企业，假定2020年度自行申报营业收入总额195万元、成本费用总额210万元，当年亏损15万元。经税务机关审核，该企业申报的收入总额无法核实，成本费用核算正确。假定对该企业采取核定征收企业所得税，应税所得率为8%，该小型微利企业2020年度应缴纳企业所得税（）万元。A.4.57B.3.65C.1.83D.0.91【答案】D【解析】应纳税所得额=210÷（1-8%）×8%=18.26（万元）；年所得<100万元，适用税率和应纳税所得额双优惠的小型微利企业政策。应缴纳企业所得税=18.26×25%×20%=0.91（万元）。符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税.自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额 如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~

在计算时，什么时候要考虑所得税，什么时候不考虑？

勤奋的同学你好：此题目没有告诉同学所得税税率呀~如果题目告诉了所得税税率我们是要考虑的~祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

2021年考霸方法课讲义所得税2020年综合题12问，计算式子中的200*10%是什么？

勤奋的同学，你好!对应的这个政策哈：企业 购置并实际使用《优惠目录》规定的 环境保护、节能节水、安全生产等 专用设备的，该专用设备的 投资额的 10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后 5 个纳税年度结转抵免。欢迎有问题随时交流~

此题计算王某个人所得税，为何答案只算了给他赠送的股所交的税？

勤奋的同学，你好！赠送部分才是被分配的股息呀，所以需要计算赠送部分希望老师的解答对你的理解有所帮助，有疑问可以继续提问~

轻一所得税章节此题，我打问号的两个计算式子有何区别？

善于思考的优秀同学、你好呀~式子一说的是一个资产初始可以税前扣除的金额（总额）；式子二说的是，随着时间的推移，扣除之前已经在税前列支的金额后，剩余可以在税前列支的金额~比如一个固定资产的初始入账价值为100万，10年折旧，可以税前扣除的金额为100万，过了一年，已经计提了折旧10万（进管理费用等），相当于税前扣除了10万，剩余可以在税前扣除的就是100-10老师这么回答，同学可以理解吗？接下来也要继续加油哦~祝同学逢考必过！

这里甲收购的1000万，在计算所得税时可以扣除吗？

勤奋的同学你好～～～老师来啦♡同学这是哪道题目呀，老师这边看不到题目哦，方便把题目截图截全吗，另外这是去年的课程，建议听21年新的课程哦，今年教材变化还是很大的希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*)，老师全程陪伴你哟，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ