兰质蕙心同学，你好，关于会计进行纳税调整实际发生4000，税法可以扣除6000，就要纳税调减2000？ 我的回答如下

准注会同学，你好

第一个图片，对的，实际发生的金额小于限额，就不用调整；

第二个图片，对的，因为会计上在等待期内就确认费用了，所以行权的时候不再计入费用，但是税法认为实际行权才属于真正的费用，所以税法计入工资薪金是6000

希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

以上是关于税,纳税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

兰质蕙心同学，你好，关于会计进行纳税调整实际发生4000，税法可以扣除6000，就要纳税调减2000？ 我的回答如下

准注会同学，你好

因为股票期权在会计上的做法是每个等待期末就确认费用了，但是税法上认为是实际行权才能确认费用，这里行权的话会计上的工资就是实发工资4000，但是税法上认为行权的也是本年费用，所以工资里面加上2000，同时作为费用可以纳税调减

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