此同学
自行研发无形资产计算应纳税所得额，1250这个式子是怎么到的？
所得税方法课第五页补充例题2016年改编，其中应缴所得税的计算怎么理解，就是自行研发无形资产产生暂时性差异，不确认递延，但怎么计算应纳税所得额，1250这个式子是怎么到的？
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此生唯爱糖同学，你好，关于自行研发无形资产计算应纳税所得额，1250这个式子是怎么到的？ 我的回答如下
2×16年应交所得税=（5 040＋（600＋200）/5×6/12－（600＋200）/5×6/12× 150%）×25%=（5 040－（600＋200）/5×6/12×50%）×25%=1 250（万元）
爱思考的同学，你好
虽然暂时性差异不调账，但是因此产生了折旧一个是按照150%为出处摊销的了，所以计算当期应交所得税的时候，要多折旧50%
加油~
以上是关于税,应纳税所得额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开此同学：
老师，这个式子第二种求法，就是直接多计提50%的折旧，是这个意思吧，但是，为什么费用花的400没有加计扣除，做纳税调减，不应该是5040-200-40嘛？
展开此生唯爱糖同学，你好，关于自行研发无形资产计算应纳税所得额，1250这个式子是怎么到的？ 我的回答如下
甲公司2×15年发生研发支出1 000万元，其中按照会计准则规定费用化的部分为400万元，
因为费用化的是15年发生了，不需要调整16年的呀~
以上是关于税,应纳税所得额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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