LUZEMIN同学，你好，关于期末确认应交税费的时候是用以上确认的收入和成本吗？ 我的回答如下

勤奋的同学你好，

按照税法的相关规定，是按照收入+预计负债的金额来确认税法上的收入。根据税法企业所得税的规定，是看所有权是否发生变更，发生了变更，税法就认可收入实现了。

希望可以帮助到你。

以上是关于费用,应交税费相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

LUZEMIN同学，你好，关于期末确认应交税费的时候是用以上确认的收入和成本吗？ 我的回答如下

可以这样立即，刚开始，税法认了400的利润，要按400*25%交所得税。

然后在所得税汇算清缴日之前，实际发生退货5%，那么之前确认的400的利润，税法说只认95%了，即400*95%=380，应该按380*25%交所得税

那么之前多交的所得税，现在要调减，即调减（400-380）*25%=5

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LUZEMIN同学，你好，关于期末确认应交税费的时候是用以上确认的收入和成本吗？ 我的回答如下

税法认可的利润从400，降到380，最终在降到300。

会计确认的利润从400*（1-20%）=320，到18年年末的400*（1-5%）=380，再到400*（1-25%）=300

进行纳税调整，是站在会计利润的角度经过调增调减，最终得到应纳税所得额。

刚开始的时候，会计利润是320，然后变到380，最终变成300.

而税法最终认可的利润也是300.

那我们将会计利润调整到税法所认可的利润，即从320调整到最终认可的300，一共需要调20，因此确认5的所得税费用。

而你所说的调所得税费用20，是从中间开始，即从会计利润380调整到300，一共需要调80，确认所得税费用20.

这道题可能表达的有些不太好，从最开始的会计利润调的话，那就是5.（320到300）

如果从18年期末开始调的话，那就是20.（380到300）

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