井同学

固定资产不是第1年只能抵扣60%吗?为什么本题确一次性抵扣了呢?

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来自 井同学 的提问 2021-07-23 16:59:56 阅读406

井同学:

认真努力的同学,你好~ 

同学说的这个政策已经过时了,现在政策是直接一次抵扣了。

有疑问欢迎继续交流,祝逢考必过,加油~

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其他回答
停同学
固定资产的第一年抵扣的60%是按月抵扣还是一次性抵扣?
高老师
您好!你是买了什么固定资产。
停同学
你好,老师,这个还要分累吗?如果是机械和不动产,应该一次抵扣还是在12个月内摊销抵扣
高老师
您好!是的。不动产有特殊,其他没什么。
饭同学
不动产在建工程进项税本身是第一年只能抵扣60%,第二年抵扣40%,但是被一次性抵扣了,该怎么办
邹老师
您好 多抵扣的做转出处理。
饭同学
比如在建工程款总计是1200万,对方给开了500万,全部进行抵扣了,应该只要抵扣金额没有超过总金额的60%,就没有关系的吧?
邹老师
您好 不动产在建工程分俩年抵扣 多抵扣的要做进项转出 第十三个月时再抵扣
饭同学
我的意思是总金额是1200万,对方只先给开了500万,我能否这500万全部先抵扣呢
邹老师
您好 应该按发票上税额的60%抵扣。
饭同学
如果1200万,客户分3张发票,一张200,一张100,一张200,每一张都只能根据60%抵扣?
邹老师
您好 是的应该按发票上税额的60%抵扣。
饭同学
如果全部抵扣了又没有做转出处理会怎么样呢?
邹老师
借 应交税费-待抵扣进项税额 贷应交税费-应交增值税进项税额
饭同学
我的意思是,如果全部抵扣了,且没有做抵扣转出处理,税局查到了会怎么样?
邹老师
你好 会让做进项转出处理。
.同学
投资性房地产入账价值成本加相关税费 但是作为固定资产相关税费不是分两年抵扣 第一年抵扣60%进项税 第二年抵扣40%进项税 投资性房地产税费都抵扣了还能作为入账成本吗
孙老师
你好,相关税费不包括增值税。投资性房地产的进项税不计入成本
.同学
增值税税率是10%吗
孙老师
对,不动产的税率的10%
.同学
投资性房地产提折旧是累计摊销还是累计折旧 怎么有的是摊销 有的是折旧
孙老师
处置投资性房地产时 公允价值变动损益转入到其他业务成本吗
.同学
投资性房地产包括固定资产,还有土地使用权,如果是固定资产就是折旧,土地使用权就是摊销
孙老师
处置投资性房地产时 公允价值变动损益转入到其他业务成本吗
.同学
你好,你的理解是对的,
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