此题应缴的企业所得税应该怎么计算？-高顿问答

心同学

此题应缴的企业所得税应该怎么计算？

这题怎么做

来自心同学的提问 2020-03-17 14:19:00 阅读412

田老师 高顿研究院副院长

2020-03-17 14:19:00

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心有灵犀同学，你好，关于此题应缴的企业所得税应该怎么计算？我的回答如下

爱思考的注会宝宝，下午好。扣缴义务人与非居民企业签订与股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得、转让财产所得以及其他所得有关的业务合同时，凡合同中约定由扣缴义务人负担应纳税款的，应将非居民取得的不含税所得换算为含税所得后计算征税。（这个是税法规定的发条哦⊙?⊙！）具体计算式子:该公司应扣缴企业所得税=185.6÷（1-10%）×10%=20.62 同学参照这个例子，理解一下这个法条。加油＾０＾~

以上是关于计算,企业所得税计算相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

小同学

这道题企业应缴纳的企业所得税怎么计算

程老师

您好（1）广告费和业务宣传费扣除限额=销售（营业）收入×15%=230×15%=34.5（万元），实际发生额=5+34.5=39.5（万元），所以税前可以扣除34.5（万元）；则可以扣除的销售费用=60-（34.5+5）+34.5=55（万元）；（2）业务招待费扣除限额=230×0.5%=1.15（万元），实际发生额的60%=5.5×60%=3.3（万元）,企业应按1.15万元税前扣除。所得税前可以扣除的管理费用=40-5.5+1.15=35.65（万元）；（3）财务费用5万元可以税前扣除。应纳税所得额=230+100-50-100-20-55-35.65-5-12（残疾人工资加计扣除）=52.35（万元）企业应纳所得税额=52.35×25%-20×10%=11.09（万元）

小同学

老师，企业所得税应纳税所得额这里的数字表示什么意思230+100-50-100-20 -55-35.65-5-12这里12我知道了是残疾人工资加计扣除，然后前面的数字什么意思不清楚老师可以解释一下不

程老师

前面回复的时候都给您写了啊 100是投资收益 50是国债利息收入后面100是成本 20是专用设备

小同学

20不是税金及附加吗

程老师

对对对抱歉我没看到前面就只看了后面实在对不起

小同学

230+第一个100是公式中的销售收入+投资收益，即收入总额对吗

程老师

100的投资收益不算收入总额里面

j同学

计算题：请计算该公司年度应缴纳的企业所得税。

苏老师

这个问题非常好！仔细看了下。远航朋友的应是标准答案。只有一点点的小瑕疵，业务招待费应是不超过营业收入的千分之五（而不是5%，应是笔误）可按60%扣除。但计算结果是对的。要注意，所谓税务调整，是在企业会计利润总额的基础上所做的调增调减。有些朋友计算出来的应纳税所得额多了5（罚款），变成了121，就是因为计算利润总额错误。罚款作为营业外支出，要先减才得到会计利润总额，然后调整时再加，一加一减就没了。如果没减就直接加的话，计算出来的应纳税所得额就错误了。

点同学

第17题，居民企业在国外所得，应交所的税额，应该怎么计算

吴老师

1. 境内外合计应纳税所得税为：（300+100）*25%=100万元。 2. 甲企业在A国已交所得30万元，而境外所得的抵免限额为100*0.25%=25%万，即境外实缴税款中25万，可在当年抵免所得税。即，国内应交所得税=100-25=75万。由于超过抵免限额，当年无须在境内补税； 3. 甲企业当年汇算清缴应补税款=75-60=15（万元）。所以应该选A