小同学

为什么不扣除增值税再算企税? 咨询费和设计费为什么不在计税基数里?

\n//glive.gaodun.com/upload/2201459/a1cef06dfdc96a014b499c78085494661a39d21f\n老师,第一问为什么不扣除增值税再算企税? 第三问咨询费和设计费为什么不在计税基数里?

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来自 小同学 的提问 2021-08-12 21:01:44 阅读414

小陈同学,你好,关于为什么不扣除增值税再算企税? 咨询费和设计费为什么不在计税基数里? 我的回答如下

爱学习的同学你好~

1、股息不属于增值税征税范围
2、提供劳务所得,按照劳务发生地确定所得来源地。由于甲公司未派遣相关人员来中国提供相关服务,所以咨询费和设计费均属于非居民企业甲公司在境外取得与境内无关的境外所得,无需在我国缴纳企业所得税。

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希望以上解答可以帮助到你,预祝同学顺利通过考试!

以上是关于费用,咨询费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
笑同学
为什么在算会计利润时不扣除增值税而要扣除城市维护建设税和教育费附加
邵老师
增值税是价外税,在负债类科目“应交税费---应交增值税”里面核算,不参入利润的计算。
而城市维护建设税和教育费是附加税,是相对固定的。
主营业务收入是将应收款项减除了应交增值税后的余额。
主营业务收入已经减除了增值税,就不需要再次减应交增值税。所以计算利润时再减去应交增值税,就会减重了。
维护建设税和教育费附加费计算
1、城建税、教育费附加是根据“增值税”“营业税”“消费税”计算提取的。
2、如果一项业务既涉及增值税,又涉及营业税和消费税的话:
应交城建税=(增值税+营业税+消费税)7%
应交教育费附加=(增值税+营业税+消费税)3%
S同学
为什么支付往返运费不计算到增值税和消费税的税基里?
刘老师
你好! 运费不是货款
S同学
可是运费不也要出增值税吗?
刘老师
如果取得专用发票,需要计算进项税额的。 但运费不是计提消费税的依据的
S同学
运费如果没有取得专用发票,就直接记入材料成本了
哆同学
税务查补收入为什么不能作为计算广告费扣除的基数
李老师
如果事务所审计是进行的财务审计,可以作为计算基数。

如果事务所审计是进行的税务审计,不能作为计算基数。

因为财务审计要调整会计报表,而税务审计一般是进行企业所得税汇算,不调整报表。
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