柠同学

国际税收的咨询费800万和设计费5万为什么不用代收代缴企税?

2018年税法,第一道简答题国际税收,咨询费800万和设计费5万为什么不用代收代缴企税?

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来自 柠同学 的提问 2021-08-12 20:31:32 阅读454

柠檬橘子味同学,你好,关于国际税收的咨询费800万和设计费5万为什么不用代收代缴企税? 我的回答如下

爱学习的同学你好~
提供劳务所得,按照劳务发生地确定所得来源地。由于甲公司未派遣相关人员来中国提供相关服务,所以咨询费和设计费均属于非居民企业甲公司在境外取得与境内无关的境外所得,无需在我国缴纳企业所得税。
希望以上解答可以帮助到你,预祝同学顺利通过考试!

以上是关于费用,咨询费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。

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其他回答
先同学
税法小蓝116-25 3,为什么第三问中?应代扣代缴的企业所得税只计算支付商标使用费的1000万,而没有包括咨询费和支付设计费
老师
这里的咨询费设计费是没有在境内有场所,那么是属于免税的范围。
先同学
那为什么商标使用费1000万,需要呢?支付商标使用费,咨询费和设计费不是都是属于境外企业,没有在中国境内有场所的呀,为什么只有咨询费和设计费属于免税?
老师
所得税免费只规定了相关的设计 咨询费免,没有规定商标使用费免,减免政策,你看一下教材
L同学
税法小蓝116-25 1.为什么这里的企业所得税率用10%? 3,为什么第三问中?应代扣代缴的企业所得税只计算支付商标使用费的1000万,而没有包括咨询费和支付设计费
侯老师
非居民企业减按10%征收企业所得税,至于第二个问题嘛,也不太清楚。我再查查
L同学
将企业确认为非居民企业,是不是因为他与境内没有实际的业务往来?而且又设在境外,如果这个公司与境内有实际业务往来的话,是不是就是按,来境内企业征收税率
侯老师
非居民企业是在境内未设立机构,或者虽设立机构,但取得的所得与其所设境内机构没有实际联系
L同学
第二个问题呢?老师知道了没
侯老师
这个还真不知道,没找到法规原文,同学再问问别的老师吧
A同学
某县城甲企业(增值税一般纳税人)2019年5月从林场收购一批原木,收购凭证上注明价款45万元。甲企业将该批原木运往位于市区的乙企业并委托其加工成实木地板一批,当月加工完毕,乙企业收取不含税加工费5万元。已知乙企业无同类实木地板的销售价格,实木地板适用的消费税税率为5%。乙企业应代收代缴城市维护建设税()万元。 由受托方代扣代缴、代收代缴“二税”的单位和个人,其代扣代缴、代收代缴的城市维护建设税按照受托方所在地适用税率执行。 乙企业应代收代缴的消费税=[45×(1-10%)+5]/(1-5%)×5%=2.39(万元), 乙企业应代收代缴城市维护建设税=2.39×7%=0.17(万元)。 请问老师,为什么45要乘以1-10%呢?
S老师
您好,收购原木,计算可抵扣进项税为收购价乘以税率也即45*10%,所以计算代扣代缴消费税时将可抵扣进项税扣除,也即45×(1-10%); 希望能给您提供帮助,祝您工作顺利;
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