晚同学
是应交税费-未交增值税还是应交增值税呢？
请问小规模开普票一个季度没超45万，免增值税那怎么结转这笔增值税呢？是应交税费-未交增值税还是应交增值税呢？
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来自 晚同学 的提问
2021-08-18 17:15:38 阅读406
晚同学：
勤奋的同学，你好。
分录为：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入
祝你顺利通过考试！
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其他回答
跳同学
结转本月未交增值税正确分录是什么？比如这个月未交增值税额为2000借：应交税费-应交增值税-转出未交税额 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000还是：借：应交税费-应交增值税 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000还是：借：应交税费-转出未交税额 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000求正确分录
E老师
借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费—未交增值税
跳同学
借：应交税费-转出未交税额 2000 贷：应交税费-未交增值税 2000
第一个和第三个分录一样的，一三对，但是转出未交增值税是三级科目
E老师
也就是说应交税费—应交增值税-转出未交增值税是正确的。
在应交税费-应交增值税后面再设三级科目-转出未交增值税科目是吗？
佳同学
您好，老师，增值税的期末账务处理是不是这样呢：
借：应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
黄老师
你好，是的，是这样的。
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