收入总额1500*25%不应该是375吗？-高顿问答

丶同学

收入总额1500*25%不应该是375吗？

1500*25%不应该是375吗

来自丶同学的提问 2021-08-18 21:44:01 阅读503

丶同学：

勤奋的学员：

你好！

是的，计算的没问题，但是你的题目老师这边没看到哦，对应的视频截图如下：

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丶同学：

老师在后面已经解决了，谢谢

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丶同学：

那预祝同学今年考试顺利通关，加油哦~

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其他回答

S同学

11栏的应纳所得税额，不应该是第九栏*25%吗。为什么系统自动生成的是利润总额*25%

王老师

季度预缴是以利润总额为基数的

S同学

只有年度汇算清缴才是实际利润额吗

王老师

是的。

S同学

那要预缴好多，到时年报又不会退，只能抵后期

王老师

重新登录后，变过来了，是实际利润额*25%，第9栏*25%

S同学

那就是你们系统的问题

关同学

如果净利润是1500，那么所得税是375，对吗

r老师

您好，不对，因为30万元以下的利润按10%的税率计算。

关同学

是小规模宾馆外帐，确定是百分之十吗，

r老师

您好，没错，确定是10%。

关同学

谢谢老师

r老师

您好，不客气。

吉同学

2018年第二季度利润总额1500 应纳税所得额375 符合小型微利企业那么减免企业所得税是多少那？

谢老师

你好，减免所得税=利润总额*（所得税税率—实际执行的税率）=1500*15%

吉同学

老师，为啥是15%呢，这个政策显示是20% 一、自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。　　小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。

谢老师

你好，你提供的政策是2019年开始执行的而你上面提问是2018年第二季度，而不是2019年第二季度

吉同学

老师 2019年第二季度利润总额1500元应纳税所得额375元符合小型微利企业那么减免企业所得税是多少 19年减免的是多少？

谢老师

你好，第二季度利润总额1500元应纳税所得额375元，减免企业所得税=1500元*20%=300

J同学

财务管理教材P167，例6-16 一：设备投资额为什么加上13000*25%=10000+3250=13250 二：税后残值收入为什么也是加上（5000-3500）*25%=3500+375=3875 按理应该投资额=10000-3250=6750

吴老师

同学，你好 1.旧设备出售有两种收益:一是变价的收入，二是变现净损失(亏本卖)冲减掉的企业所得税 2.因为继续使用旧设备，不能出售旧设备，因此继续使用旧设备会发生机会成本-1中出售的两种收益 3.机会成本属于现金流出，所以变价收入和冲减掉的企业所得税都作为现金流出，3250是减税的收益，没有收到计入成本

J同学

同理，税后残值报废损失(3500＜5000)抵减企业所得税，属于收益，增加了残值收入，所以加上。