果同学
以前年度汇算清缴的税款，现在抵扣了增值税账务处理怎么做？
老师，请教一个问题，以前年度汇算清缴的税款，现在抵扣了增值税，具体的账务处理？谢谢！
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来自 果同学 的提问
2021-09-08 09:27:04 阅读530
果同学：
描述清楚一些，具体什么情况 ，汇算什么情况，抵扣的什么增值税描述清楚
展开果同学：
以前年度交的企业所得税，现在抵的增值税。要怎么做分录？
展开果同学：
不同税费都不能多交冲减应交，你是怎么做到的？
展开果同学：
不是我交的。具体什么情况我也不知道。是税务局那边联系我说有税款，要嘛退，要嘛抵。
展开果同学：
计提应该退回的企业所得税款
借：其他应收款
贷：以前年度损益调整
计提应交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：其他应付款
对冲一下
借：其他应付款
贷：其他应收款
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其他回答
暖同学
我去年补缴以前年度的增值税款，现在做年度汇算清缴，这一笔税款与相应的附加税在年度汇算清缴时应该怎么处理
陈老师
补交这笔业务的增值税及附加税，涉及损益类科目，通过以前年度损益调整来做
J同学
企业所得税年度汇算清缴时抵扣以前年度多缴企业所得税会计账务如何处理
程老师
不用处理啊。你只要按实际要交的金额，做当期所得税费用就好。如果是应交税费里所得税有负数余额，那就得冲回了。
S同学
以前增值税多缴了，现在退税怎么做账务处理
冯老师
1.因为多交增值税款的当月是做： 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 贷：银行存款 2.多交增值税款的月末结转时做： 借：应交税金-未交增值税-本期转入数 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税-----（此时，未交增值税科目下是借方余额，属于溢缴税款状态，可以忽略，暂不处理）。 3.次月收到税务退回多交增值税时做； 借：银行存款 （蓝字） 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 （红字） 4.收到税务退回多交增值税月末结转 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税； 贷：应交税金-未交增值税-本期转入数-----（至此，未交增值税科目 是平衡的）。
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2023-06-14 16:51:58
其他应收款的余额在贷方表示什么
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2023-06-14 08:48:33
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