庐同学

10月份补交税款，十一月份又退回来，11月分录应该怎么做吗？

老师，我想请问一下，10月份补交税款，十一月份又退回来，11月分录应该怎么做？下图是10补交的税款

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来自 庐同学 的提问 2021-12-16 14:12:34 阅读354

庐同学：

能问一下，为什么十一月要给你退税

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庐同学：

因为其实这笔税款在去年已经上了，因为后面来的财务人员不清楚，又去交，导致重复交税

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庐同学：

十月 按照正常计提缴纳即可。

借：税金及附加

       贷：应交税金-应交XX税

缴纳时：

借： 应交税金-应交XX税

       贷：银行存款

十一月  确认应该退回的税款

借：其他应收款

       贷：税金及附加

收到退还税金时

借：银行存款

       贷：其他应收款                                                                                                                                                                                                   

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其他回答
亚同学
11月份交10月份的增值税，分录怎么做，10月份要做计提吗
史老师
不需要 增值税通过一贷一借反应发生的与缴纳的情况 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 （小规模纳税人适用） 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 （一般纳税人适用）
H同学
10月份多缴了，10月份有个员工离职，就多缴了，所以11月份就退回来了，退回的个人部分不需要退回给个人，然后11月份缴纳的时候，抵扣完10月份退回的金额后的金额,分录应该怎么做呢
刘老师
你是冲之前计提的管理费用处理。
H同学
那分录要怎么做呢
刘老师
借 银行存款 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 管理费用
H同学
当时缴纳的时候，是做的借：应付职工薪酬-社保 其他应付款－个人承担的社保 贷：银行存款 现在退回多交的，是不是做个红字分录退回的金额就可以了哟？ 借：应付职工薪酬_社保红字 其他应付款－个人承担的社保红字 借：银行存款 红字 退给个人的不用退给个人了，是不是做营业外收入就行了？当时计提是不是不用改了？
刘老师
是的，理解完全正确
：同学
请问10月份销售额未超10万元，退税抵11月份的应该税费，具体分录怎么做？
舒老师
你这块儿的分录不需要额外做处理，如果说你有需要可以抵扣的实在应交税费的借方，你后面应该交的税是在应交税费的代方，你这一块儿借方和贷方它会自动抵消。
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