萌同学
小规模纳税人每个季报税，银行扣缴税费时的会计分录怎么做？扣缴前需要怎么处理？
小规模纳税人每个季报税，银行扣缴税费时的会计分录怎么做？扣缴前需要怎么处理
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来自 萌同学 的提问
2021-09-15 15:08:41 阅读445
萌小薇同学，你好，关于小规模纳税人每个季报税，银行扣缴税费时的会计分录怎么做？扣缴前需要怎么处理？ 我的回答如下
同学你好
申报当期对相关税费计提（增值税不用计提除外），借 税金及附加 贷 应交税费 （明细按对应相关税种选择）
扣缴税费时，借 应交税费（明细按对应相关税种选择）贷 银行存款
以上是关于税,小规模纳税人相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答
A同学
小规模纳税人公司，每月需要计提什么税金？分录怎么做？季度缴纳税金的时候怎么做分录？
侯老师
你好，按月计提增值税以及附加，借：税金及附加 贷：应交税费 季度缴纳的时候借：应交税费 贷：银行存款
A同学
印花税和工会经费不需要计提吗？季度如果开票金额不超9万的话享受免税政策时怎么做分录呢？如果超过9万，缴纳税款时是缴纳之前三个月计提的总税金吗？
侯老师
你好，未超过9万，做到营业外收入里面，超过9万按照计提的总税金缴纳。印花税一般是按次或者按月申报，不用计提。工会经费一般也不用计提，直接交了做分录。
A同学
分录是 借：应交税费-增值税 -附加税 贷：营业外收入吗？？
侯老师
免增值税也免增值税附加税，不用计提城建税和教育费附加，计提了增值税可以转入营业外收入，计提了城建税和教育费附加可以直接冲销
A同学
有些没有听懂，小规模不是每个月要先计提的吗，超9万和不超9万两种情况的分录可以帮我写一下吗？谢谢
侯老师
计提税款：借：税金及附加 贷：应交税费 ——增值税，城建税等 ；超过9万，借：应交税费——增值税，城建税等 贷：银行存款 （按计提数缴纳税费）；不超过9万，借：应交税费——增值税 贷：营业外收入 借：应交税费——城建税等 贷：税金及附加
A同学
增值税不是单独核算的吗？也需要计提吗？
侯老师
你好，如果你是季度申报，那么是需要计提的。如果是按月申报，就不用哈。
A同学
是每个季度的最后一个月计提吗？还是每个月都要计提？
侯老师
您好，在每月底你确认收入的时候计提，然后在季度末15日内申报。
安同学
小规模纳税人公司，每月需要计提什么税金？分录怎么做？季度缴纳税金的时候怎么做分录？增值税需要计提吗？如果是一般纳税人又怎么处理呢？
杨老师
增值税缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
附加税也要计提的，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
缴纳时，借：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加 贷：银行存款
安同学
小规模公司增值税需要计提吗？ 借：营业税金及附加 贷：应交税费-增值税？？
杨老师
增值税是不用计提的
純同学
小规模纳税人：缴纳的增值税税控系统技术维护费如何抵扣？会计分录怎么处理？
x老师
借应交税费应交增值税 贷营业外收入
純同学
老师我不怎么理解，我公司都支付了330元，为什么这样处理？
x老师
借管理费用办公费 330 贷银行存款330 抵减时候 借应交税费应交增值税 贷营业外收入
晓同学
1,小规模纳税人，每月开票怎么做会计分录2，最后季度未满30万，减免税额怎么做分录。3，季度满30万，需要缴税怎么做会计分录
N老师
同学你好
每月开票怎么做会计分录
借，银行存款等
贷，主营业务收入
贷，应交税费一应增
2，最后季度未满30万，减免税额怎么做分录。
借，应交税费一应增
贷，营业外收入
3，季度满30万，需要缴税怎么做会计分录
借，应交税费一应增
贷，银行存款
晓同学
应交税费二级科目放到应交增值税销账税额那吗
N老师
免税时，结转的时候不用做到应交增值税减免税额里是吗
晓同学
同学你好，销项和减免税款是一般纳税人用的，小规模纳税人不用的
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