丸同学
这道题没有超过100万，不是减按12.5，20%的税率计算吗？
这道题没有超过100万，不是减按12.5，20%的税率吗？
来自 丸同学 的提问
2021-09-21 11:18:54 阅读348
丸同学：
热爱学习的同学你好吖~
是的哦，同学此处的做法是正确的，题目有误未更新，老师会及时进行勘误哦~
希望老师的回答可以帮助到你，预祝同学考试顺利~
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其他回答
陌同学
今年小型微利企业不超过100万元的减按25%计入按20%的税率缴；超过100万元但不超过300万元的减按50%计入，按20%的税率缴纳——第一季度不到100万按5%缴纳的，第二季度超过100万了，怎么计算呢？是按累计应缴纳的减去第一季度预缴的吗？
关老师
超过300万么，具体多少假设200万，那就100*5%+（200-100）*50%*20%
陌同学
然后减去第一季度预缴的吗？
关老师
我是想问第二季度预缴的时候，实际缴纳多少钱？
陌同学
是的，还需要减除一季度预缴所得税
哆同学
#提问#，老师这个题为什么是核定成本呢，不是核定收入吗，怎么理解呢，还有不是年应纳税所得额超过100万但不超过300万的，才减按50%计入应纳税所得额，按20%缴税吗，他这里不是没有超过100万吗
P老师
题目说收入无法核实 所以不能用收入核定
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
所以题目有问题 可以和客服反应一下
L同学
老师 这个是不超过100万减按25％，按20％交所得税吗
段老师
你好，这个是不超过100万减按25％，按20％交所得税吗——是的。
L同学
老师 那怎么别人说是5％呢
段老师
你好， 那怎么别人说是5％呢——25%*20%=5%
L同学
老师 假如利润总额是130万，那要交的是不是130*50％*20％
段老师
你好，假如利润总额是130万=100*25%*20%加上30*50%*20%
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老师
老师已回答
可爱的同学，你好呀~当月已经提取折旧费用20万元，但是固定资产是当月增加下月开始计提折旧所以这20万应该加回去老师这么解答，同学可以理解吗~
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