韩军同学，你好，关于最后一行应交所得税为什么调减股利和营业外收入？ 我的回答如下
优秀的同学你好~
股利是税后净利润发放的，已经交过税了，不需要重复交税，纳税调减。
营业外收入会计上增加了利润，但是税法不认可，纳税调减少交税
每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！
以上是关于收入,营业外收入相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开韩同学：
营业外收入会计上增加了利润，但是税法不认可，纳税调减少交税，不理解
展开韩军同学，你好，关于最后一行应交所得税为什么调减股利和营业外收入？ 我的回答如下
营业外收入是企业没有实际付出的，税法不认可虚的
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展开韩同学：
还是不理解，麻烦举例说明
展开韩军同学，你好，关于最后一行应交所得税为什么调减股利和营业外收入？ 我的回答如下
企业支付钱100万，购买股权30%的可辨认净资产公允价值120万，确认长投120万，营业外收入20万，企业只付了100万，但是却有20万营业外收入，这20万没实际支付钱，税法不认可，要减去
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其他回答
吕同学
企业所得税纳税调整表12行：为什么境外应税所得要调增调减呢，境外的收入成本不可以计算进成本或收入吗？
E老师
根据《中华人民共和国企业所得税法》第23条的规定，居民企业来源于中国境外的应税所得，或者非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的应税所得，已在境外缴纳的所得税税额，可以从其当期应纳税额中抵免，抵免限额为该项所得依照本法规定计算的应纳税额；超过抵免限额的部分，可以在以后5个年度内，用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第79条的规定，上文的“5个年度”，是指从企业取得的来源于中国境外的所得，已经在中国境外缴纳的企业所得税性质的税额超过抵免限额的当年的次年起连续5个纳税年度。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第79条的规定，上文的“5个年度”，是指从企业取得的来源于中国境外的所得，已经在中国境外缴纳的企业所得税性质的税额超过抵免限额的当年的次年起连续5个纳税年度。
这同学
老师，为什么小微企业减免的所得税，要做分录借:应交税费-应交增值税，贷:营业外收入。本身就是减免的税，这又进入营业外收入，还要交所得税，那减免增值税有啥意义
孙老师
同学你好，免增值税，不免企业所得税。如果不减免，那企业又交增值税又交企业所得税。减免了增值税，税少交是好事。
这同学
减免增值税，为啥还交企业所得税呢？
孙老师
同学你好，小规模企业季度不超过30万，免增值税。企业符合微小条件有减免企业所得税。如果目前你符合这些条件，你也可以免增值税和减免企业所得税。增值税和企业所得是两个不同的税种。缴纳的依据也不同。不能把这两个税种放在一起看待。
T同学
什么类型的减免税要计入企业所得税的营业外收入做为应纳税所得额征收企业所得税啊？
V老师
免征的增值税属于企业获得的收益，会计处理计入营业外收入，没有特殊规定，要缴纳企业所得税
T同学
小微企业月销售额不足10万免征的增值税也要计入营业外收入吗？如果计入的话，现行征收率百分之3，疫情期间百分之1，那么是按3个点计入还是1个点计入营业外收入呢？
V老师
1个点计入营业外收入
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后续集资发行股票的收益算收入吗？
老师
老师已回答
勤奋的同学，你好。发行股票取得的价款是不能算作收入的，要作为股本，相当于购买者对公司的投资，溢价部分计入“资本公积-股本溢价”。希望我的回答能帮到你祝你顺利通过考试！
2021-06-23 21:56:32
阅读545
在一段时间内履行的建造合同按照履约进度确认收入，属于会计估计变更吗？
罗老师
老师已回答
爱思考的同学你好~同学理解正确，属于会计估计变更。希望老师的解答能帮到你，继续加油~~
2021-06-23 20:05:59
阅读1598
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