安同学
工资表里代扣员工水电费，贷其他应收款，还要结转吗？
老师，工资表里代扣员工水电费，借应付职工薪酬－工资 贷其他应收款款，，，那这个其他应收款还要结转吗？
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来自 安同学 的提问
2021-10-12 08:25:49 阅读556
安同学：
同学，你好。“其他应收款”一借一贷，余额为0就可以了。具体的会计分录：实际缴纳水电费时，借：其他应收款，贷：银行存款；发放工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款。
展开安同学：
如果是跟公司同一张电费发票的分录是不是这样: 借:其他应收款（员工部分） 借:管理费用 贷:银行存款
展开安同学：
同学，你好，是的。
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其他回答
浪同学
扣员工宿舍的水电费是计入其他应收款吗？在计提工资的时候贷其他应收款-员工水电费，收回来的时候借其他应收款-员工水电费对吗？
申老师
对的，代收代付的话走其他应或者其他应付款，计提的时候不需要，实际发放的时候冲就可以的啊
王同学
为什么结转工资代扣款(养老，失业等保险费)要贷其他应收款
杨老师
在交copy养老，失业等保险费等款项时
公司部分 借管理费用
个人部分 借其他应收款—个人部分
贷银行存款
在交养老，失业等保险费时其他应收款在借方，所以在发工资收回员工部分就是贷方，
借应付工资或应付职工薪酬
贷其他应收款—个人部分
应交税费—个税
银行存款
这样其他应收款帐就平了
公司部分 借管理费用
个人部分 借其他应收款—个人部分
贷银行存款
在交养老，失业等保险费时其他应收款在借方，所以在发工资收回员工部分就是贷方，
借应付工资或应付职工薪酬
贷其他应收款—个人部分
应交税费—个税
银行存款
这样其他应收款帐就平了
冬同学
人力资源公司帮客户代发工资，结转代发工资成本的时候，比如工资表中有扣水电费房租费，结转成本的时候，这部分金额，做贷其他应收款-某某某，那怎么把这个其他应收款做平啊？
杨老师
交水电费房租的时候冲掉扣的个人部分账就平了
冬同学
主要是水电房租是不走账的
杨老师
要走账才能平账啊，都不走账上过，肯定没法平
。同学
发放工资并结转带扣款项，代扣款是计入其他应付，还是其他应收
查老师
您好，同学，代扣款是计入其他应付款科目。
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2023-06-14 16:51:58
其他应收款的余额在贷方表示什么
其他应收款的余额在贷方表示应退回对方款项，其他应收款是资产类科目，其他应收款项是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。
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