该企业的实际税负是多少？是如何判断可以据实扣除的？-高顿问答

P同学

该企业的实际税负是多少？是如何判断可以据实扣除的？

该企业的实际税负是几？关联方的同期贷款利率是7%啊，，都高于7%啊，怎么判断的可以据实扣除呢？

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来自 P同学的提问 2021-10-12 12:32:24 阅读326

张老师 高顿研究院副院长

2021-10-12 12:32:24

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Peanut同学，你好，关于该企业的实际税负是多少？是如何判断可以据实扣除的？我的回答如下

认真努力勤奋刻苦的童鞋，你好~~
虽然关联方之间借款，非金融企业接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为2:1，金融企业为5:1
但是这个题目是属于另外一种情况的哈，就是企业如果能够按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料，并证明相关交易活动符合独立交易原则的；或者该企业的实际税负不高于境内关联方的，其实际支付给境内关联方的利息支出，在计算应纳税所得额时准予扣除。
希望老师的解答能帮助同学理解~学习很辛苦，要照顾好自己哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ　

以上是关于税,税负相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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P同学：

或者该企业的实际税负（15%）不高于境内关联方的（25%），其实际支付给境内关联方的利息支出。是这个意思吗 15%＜25%？

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张老师 高顿研究院副院长

2021-10-12 12:32:24

免费提问

Peanut同学，你好，关于该企业的实际税负是多少？是如何判断可以据实扣除的？我的回答如下

嗯嗯，是的呢~

以上是关于税,税负相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

林同学

预计负债质量担保费，计税基础是0，就是可以在实际发生时税前全部扣除。请问为什么是全部扣除？而不是按照实际发生多少扣除多少那如果企业故意多确认预计负债的话那不就少交税了吗？

林老师

不是的呀。实际发生时扣除的意思，可不是你确认多少预计负债，就可以扣除多少哦。而是真正发生质量问题，确实实际支出了，才允许扣除的哦

林同学

这块没弄明白：老师，请看这道例题。第一个问题确认2016年预计负债的时候借销售费用800 贷预计负债800 2016年末的时候是不是税前利润已经扣除了销售费用800？而当年实际发生保修支出200 而税前利润年末的时候还是扣除销售费用800 也就是说已经确认的600的销售费用并没有发生。它怎么不调销售费用这个科目呢？为什么看预计负债的账面和计税基础的差异呢？预计负债本身他也不影响利润而销售费用才影响利润

林老师

其实税务上计税基础是0的原因最根本就是因为差异的这部分800-200 600,并没有实际发生，税务上不承认这一块,所以计税依据就是0, 不论是从没有发生的预计负债还是销售费用角度看，税务上都是不认的但是会计上做账所以形成的差异是吗我这么理解？但是题目中又说产品售后服务相关费用可以在实际发生时税前扣除？这说的是什么意思呢？

林同学

这就要说到会计与税法的差异问题了。无论是理论上，还是实际工作上，并不是你计提的销售费用，税前利润下降了。而应纳税所得额就相应减少的。应纳税所得额的计算，是要在会计利润的基础上，进行调整的。所以，你提了800万元，应纳税所得额，还是给你加回去，没用的哦。而计算所得税的话，是以应纳税所得额为基础的，而不是会计利润哦。同样，实际发生支出时，会计上没有做利润的减少，而应纳税所得额，却相应的减少了哦

火同学

如何根据进项发票和销项发票判断一个企业的实力

张老师

你好，不能完全判断企业的实力，不过根据进项发票和销售发票，可以判断企业的采购和销售情况，进而判断企业的经营情况

火同学

怎么个判断法呢，还有就是进项发票和销项发票中会出现负数金额是怎么回事，又该怎么去处理呢

张老师

您好，根据您进项发票可以分析您采购的情况，根据您开出的销项发票，可以分析您企业的销售情况发票有负数，您看一下，是不是有开红字发票的情况？，

火同学

那这个负数的金额该怎么算呢

张老师

您好，您具体想算什么负数的金额，您就把所有的负数金额加一起，就是总的负数金额，

C同学

计划成本差异率为x%，要如何判断计划成本是比实际成本多还是少呀？

谢老师

你好，如果差异率是正数，说明是超支差异，实际大于计划如果差异率是负数，说明是节约差异，实际小于计划

纸同学

判断题：实收资本即投资者实际投入企业的资本金

富老师

判断题：实收资本即投资者实际投入企业的资本金——对。

实收资本是指投资者按照企业章程或合同、协议的约定，实际投入企业的资本，它是企业注册登记的法定资本总额的来源，它表明所有者对企业的基本产权关系。实收资本是企业永久性的资金来源，它是保证企业持续经营和偿还债务的最基本的物质基础，是企业抵御各种风险的缓冲器。

实收资本是指投资者作为资本投入企业的各种财产，是企业注册登记的法定资本总额的来源，它表明所有者对企业的基本产权关系。实收资本的构成比例是企业据以向投资者进行利润或股利分配的主要依据。中国企业法人登记管理条例规定，除国家另有规定外，企业的实收资本应当与注册资本一致。企业实收资本比原注册资本数额增减超过20%时，应持资金使用证明或验资证明，向原登记主管机关申请变更登记。