学同学
题目中说该项目可予税前扣除的合理部分为3000万，为什么答案中是0？
老师你好，题目中不是说可予税前扣除的合理部分为3000万吗？怎么是0呢
来自 学同学 的提问
2021-10-13 13:25:07 阅读347
学凡同学，你好，关于题目中说该项目可予税前扣除的合理部分为3000万，为什么答案中是0？ 我的回答如下
爱思考的同学你好
负债计税基础=账面价值-未来期间可予税前扣除，可予税前扣除的合理部分的3000在当期就已经扣除了，未来期间不能再抵扣了。
每天坚持学习，保持进步哦～
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
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其他回答
硕同学
老师，题目中说到的400万的工资支出中，可税前扣除300万，为什么解析中计算计税基础时，可允许税前扣除的金额为0
李老师
学员您好：
前面的300万元说的是当期可以税前扣除的金额。在计算计税基础时，参与计算的是未来期间允许税前扣除的金额应该为0。因为当期未扣完的100未来不允许税前扣除。一个是当期一个是未来，还请区分清楚。
嘉同学
答案中（97-10）/（1-10%）×10%是什么意思？还有，题目中不是说进项税额均已抵扣了吗？为什么题目中还要继续算税？
韦老师
因为是管理不善丢失的，所以相关的进项税抵扣后，应当转出哦！97-10计算的是不含运费的农产品抵税后的价格，而/（1-10%）是将其还原成税前的价格哦！免税农产品进项抵扣=收购价*10%
白同学
题目中给出的条件是支付补佳83.76万元，答案中为什么说支付补佳28万元
S老师
您好！单纯的28万元是不含税价款的补价，另外还有增值税进项税55.76（200*17%+128*17%）万元需要负担呢。
白同学
甲乙的增值税都是17%，乙支付甲的金额含税，甲给乙的不用含税吗
S老师
题目中并没有说支付的补价是包含55.76万元的增值税，怎么来判断支付的补价什么时候包含增值税什么时候不包含增值税呢
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S老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！ 缴纳的增值税不可以在企业所得税税前扣除哈。欢迎有问题随时交流～
2021-06-23 21:47:27
阅读1308
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