T同学
做无票收入申报时，增值税是每一笔计算出来还是不用计算增值税？
公司出租自习室教室，收到的款的摘要怎么写？做无票收入申报时，增值税是每一笔就计算出来还是不用计算增值税？
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来自 T同学 的提问
2021-10-14 10:08:22 阅读428
T同学：
同学，你好！
1、公司出租自习室教室，摘要就写收到出租自习室租金；
2、在做无票收入申报时，需要将收入金额计算为不含增值税的销售收入，也就是增值税是要计算出来的。
展开T同学：
因为是出租给个人的，就是图书馆形式的，这种税率是1个点吗？小规模来的
展开T同学：
同学，你好！
是的，目前小规模纳税人的税点是1%。
展开T同学：
公司有培训，但是培训费要一人一半。培训公司有开票，公司全款给了。后续收到员工的培训的，请问这种情况怎么入账
展开T同学：
公司全款支付培训费分录：
借：管理费用-职工教育经费
贷：银行存款
员工需要支付培训费：
借：其他应收款
贷：银行存款
后续收到员工支付培训费：
借：银行存款
贷：其他应收款
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其他回答
李同学
无票收入怎么申报税，金额要加在所得税计算中吗？还是无票收入金额只做增值税申报用？
李老师
如果收入实现，理应一并申报所得税。
李同学
就是收入要下月实现，是对方公司要求做无票收入申报的
李老师
您要明白，晚交税固定不合法，早交税也不合法。况且还是涉及税率调整。
李同学
什么意思？没懂
李老师
如果收入（增值税纳税义务）尚未实现，不能按照原税率开票。
李同学
但是现在就是要解决这个问题的嘛
李老师
业务事实是基础，不是解决的。既然“收入要下月实现”，这就是前提。“对方公司要求做无票收入申报”不成立。
A同学
每个月做一笔结转未交增值税的分录，是不是在下月初申报时还要再做一笔申报增值税的分录？
R老师
下月做申报后做分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
T同学
餐饮行业季度申报增值税，是根据开票收入+不开票收入来申报吗？不开票收入怎么计算出来？具体公式是？
廖老师
就是你们的营业总额减去开票的就是未来票的收入
T同学
老师你好，我司是没有营业总额的……所以能不能以开票收入来计算出不开票收入呢？？
廖老师
怎么可能没有营业总额 你不知道你们一个月销售额是多少？、你说的那种直接没法算 三个数两个就是未知数 怎么能算出来
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