K同学
这题最后的白酒增值税销项额为什么是1.8*（1+10%）+0.1吗？
老师，请问这题最后的白酒增值税销项额为什么是：1.8*（1+10%）+0.1呢，，这个加0.1可以解释下吗
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来自 K同学 的提问
2021-10-21 08:47:13 阅读375
K同学：
同学您好，这里是组价公式哈，0.1=2000*0.5/10000. 这部分是定额消费税
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其他回答
L同学
这题为什么最后不用减去销售原材料的相关税费0.1*10？
郎老师
这个是根据最后的产成品的售价确认的原材料的价值
神同学
这道题是从药农手中购入，计算改题的销项税额=250000*16%+40000*(1+10%)*10%
我不明白的是：这个增值税税率为什么一个是16%，一个是10%？
李老师
10%是利润率，是组成记税价格利润率，10%是农产品税率，16%是销售产品增值税率
神同学
是因为应税中成药按销售产品的税率？而应税中药按销售农产品的税率吗？
李老师
应税中药饮片也算农产品？我不明白的是这些点。
神同学
初加工农产品10%
深加工16%
你需要区分初加工和深加工
李老师
好的，我明白了，谢谢木木老师。
神同学
不客气，祝你学习愉快
清同学
（1）增值税销项税额= （2786+80+20）/1.1*0.1=262.36
（2）应预缴的增值税=1665*2/3/（1+10%）*2%=20.18
（3） （5）应缴纳的增值税=28.08/（1+13%）*13%=3.23
（4） 当月应缴纳销项税额=262.36+206/（1+3%）*3%+（17.75+2+8）/（1+10%）*10%+1665/（1+10%）*10%+3.23-（700*13%+1665/3/（1+10%）*10%）-20.18=242.84
这样写对吗老师 ？
L老师
同学你好，你这一块儿增值税的计算是对的，没有问题。
清同学
考试这样写 没问题吧？ 答题的细节都对了么
L老师
没有问题，我都会仔细看到你这一块儿的，每一问进项和销项计算都是没有问题的。
小同学
增值税中白酒包装物押金是含税价，还是不含税价，比如某酒厂销售白酒，取得不含税收入100万元6包装物押金5.8万元，按事先约定的期限，购买方将于1个月后归还包装物。计算该酒厂的增值税销项税额。
为什么销项税＝[100+5.8/（1+13%）]×13%
F老师
一般来说包装物的租金或者押金都是含税价。题目没有特别说明的都是含税价。
A同学
这道题销售额的税不是销项税么？增值税=销减进
应该是—1万啊，为什么9万？
罗老师
你好，一般纳税人出售自己使用过的固定资产计算出来的应缴纳的增值税不是销项税额，不能计入销项税计算的。
A同学
哦哦，那图中4万是什么税？增值税么？不是销项。
罗老师
你好，同学，不算销项税，算出来的是应纳税额。
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