徐同学
怎么理解暂时性差异为什么会影响应交所得税吗？
老师，请问这题分录怎么写？不理解暂时性差异为什么会影响应交所得税?我以为只会影响所得税费用
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徐一豪同学，你好，关于怎么理解暂时性差异为什么会影响应交所得税吗？ 我的回答如下
勤奋的同学你好
所得税费用=当期应交所得税+递延所得税费用，暂时性差异既影响当期，又影响递延，在税率不变的情况下，不影响所得税费用，因为从整个交易过程来看，暂时性差异影响的是纳税的时间，不是缴纳的金额。
参考分录如下
借：所得税费用 (90+4+2-5)*25%=22.75
递延所得税资产 4*25%=1
递延所得税负债 5*25%=1.25
贷：应交税费-应交所得税 25
坚持就是胜利(oﾟ▽ﾟ)o
以上是关于所得税,应交所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
展开暂时性差异，要根据是应纳税暂时性差异 还是 可抵扣暂时性差异 计算递延所得税资产或递延所得税负债。同时当期所得税汇算清缴时，需要将其做纳税所得额调整。
永久专性暂时性差异，只调整纳税所得额，不确认递属延所得税自产或负债。扩展文件：《会计资料大全》
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