教材例13-16，只确认“借：所得税费用，贷：应交税金-应交所得税”，而不确认递资，对吗？

爱思考的同学你好~费用化的部分属于永久性差异哟，不属于暂时性差异，所以不确认递延所得税资产~希望老师的解答能帮到你，继续加油~~

当期所得税=应纳所得额x税率，计算的就是应交税费-应交所得税的金额吗？

爱思考的同学你好~同学理解正确，根据“当期所得税＝应纳所得额x税率”计算的金额就是“应交税费－应交所得税”科目的金额。希望老师的解答能帮到你，继续加油~~

图中此题有关减值事项，为何只调整报告年度的递延所得税而不调整应交所得税？

勤奋的同学，你好！同学总结的不错，继续加油。本题跟之前同学学的不太一样哈， 这里是估计发生变更的情况，也就是原来估计减值10，新证据证明减值80，都还是估计，所以只需要再补70的坏账就行了，如果是清算完成了，实际就是亏损了80，那么就涉及到调整应交所得税的问题了。希望可以帮到你，继续加油！

报告年度出现哪些会计科目，本年度就会有当期所得税出现，即有应交税费-应交所得税？

爱思考的同学你好：    报告年度根据调整事项业务的情况来确定科目，当做一个正常的业务去确认科目就可以了；像本例题中之前计提的预计负债不存在了，已经确认了是要支付的金额，就不是预计的，所以把预计负债转入其他应付款中；因为跨年了，所以涉及损益类的科目就通过以前年度损益调整代替；因为损益类的会影响所得税，所以就有应交税费-应交所得税；希望老师的解答能够对同学有所帮助，继续加油哦~~~

此时若甲于2×19年度财务报告批准对外报出前，A产品发生退回30件，是否需作为资产负债表日后调整事项

爱思考的同学你好(*^▽^*):如果甲公司于2×19年度财务报告批准对外报出前，A产品发生退回30件，是需要作为日后调整事项，进行调整的。希望老师的解答可以帮助同学~每天保持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ星光不问赶路人，时间不负有心人

应交税费—应交所得税科目写成“应交税费—应交企业所得税”，是否正确？

认真的同学，是不行的哟，应该按规范的会计科目名称来写哟，即应交税费—应交所得税希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

那个借应交税费—应交所得税100，贷所得税费用100不懂啊？

亲爱的同学你好呀， 麻烦同学可以上传一下图片在图片中进行标注一下可以嘛~这样老师可以清晰直观的帮你直接解决问题哦~希望老师的解答可以帮到你，同学继续努力加油呀~

这道题目为什么不需要考虑递延所得税费用的部分？

勤奋的同学，你好！所得税费用才需要考虑递延所得税费用的部分，如果问的是应交所得税的话，只需要用利润总额加减暂时性差异，永久性差异，调整到应纳税所得额乘以所得税税率即可。所得税费用=应交所得税+递延所得税费用。希望可以帮到你，继续加油！

解析中，为什么会涉及到递延所得税资产呢？

爱学习的同学你好，这里是根据具体实务来的，所得税分当期应缴纳的的所得税和递延所得税，都是记入所得税费用。在图二中，坏账准备之前涉及的是递延所得税的影响，这里调整的时候也是调递延所得税的。同学继续加油哦~~

希望老师把无形资产跟所得税的联系通过这道题目给我讲解下，可以吗？

爱思考的同学你好：     根据题意，20年费用化支出260万，资本化支出240万，加计扣除75%；20年摊销半年，摊销额为240/5×6/12=24，所以20年的累计费用是260+24=284；无形资产的账面价值=240-24=216，税法上加计扣除，所以税法上的计税基础=216*175%=378；     无形资产有暂时性差异，但不确认递延所得税；应交所得税就是在税法角度应该交多少税费；     20年应交所得税=（813-284×75%）×25%=150；     21年应交所得税=（936-48×75%）×25%=225；希望老师的解答能够对同学有所帮助，继续加油哦~~~