填表A105000，坏账收回需要调表吗？-高顿问答

l同学

填表A105000，坏账收回需要调表吗？

老师，填表A105000 坏账收回需要调表吗？

来自 l同学的提问 2021-10-21 17:32:24 阅读350

方老师 高顿研究院副院长

2021-10-21 17:32:24

免费提问

laker同学，你好，关于填表A105000，坏账收回需要调表吗？我的回答如下

勤奋的同学你好：
坏账收回首先调整会计处理，会计处理上调减会计利润。
其次在5000表的纳税调整中，属于税会差异，调增应纳税所得额。
祝学习愉快，如有疑问欢迎再交流呀，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

以上是关于账,坏账相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
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其他回答

S同学

纳税调整明细表A105000表里的折旧摊销，工资都不需要调整的话我还需要填写吗

A老师

您好！需要填写。

S同学

和我单位无关的表我保存了，这个还要申报吗，我怎样才能取消呢

A老师

您好！您直接修改，然后再保存就可以了。

s同学

我的问题是：国债利息收入是否需要填报投资收益明细表a105030?是否需要在纳税调整明细表a105000反映，附表a105000中的投资收益和主表是否需要保持一致

邓老师

您好，是的，是需要填报投资收益明细表a105030，是需要在纳税调整明细表a105000反映，附表a105000中的投资收益的账载金额和主表是需要保持一致，税收金额是0，那就需要纳税调减的。

s同学

国债利息收入如果在表a105030中反映，就会在表a105000中反映，因为税收金额是0，会反映为纳税调减。另外该笔收入还需要填表a107010免税、减记收入及加计扣除，这样不就减了两次吗

邓老师

老师您还在吗

s同学

您好，您填列A107010免税收入里了，那就不用填

空同学

请问公司每年按照账龄计提的坏账准备，在汇算清缴申报时，只需要在A105000纳税调整项目明细表中的第33行资产减值准备金进行调增或者调减，只有在实际发生了应收账款收不回发生了实际的减值损失才填写A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表呢？比如18年我计提了3万的坏账准备，A105000纳税调整项目明细表中的第33行资产减值准备金行进行了3万的调增，19年有部分18年已经计提的坏账收回了，19年新增了5万坏账准备，我还是在A105000纳税调整项目明细表中的第33行资产减值准备金进行5万的调增呢？ A105000纳税调整项目明细表和A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表是这样理解吗

严老师

您好，这5万是你利润表中的数字么？这个位置要填的就是本年你利润表中资产减值损失的金额，因为他们影响本年利润了，而不允许扣除，所以要全额调增。