O同学
不涉及进项税和销项税计算申报是什么意思吗？
小规模使用简易计税方法申报纳税，不涉及进项和销项的计算申报哦。其中，不涉及进项和销项德计算申报是什么意思？谢谢
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来自 O同学 的提问
2021-10-22 08:34:54 阅读347
O同学：
亲爱的同学，你好~
小规模纳税人使用的是简易计税办法，即增值税额是直接用当期不含税销售额乘以征收率得到，此处没有进项税额以及销项税额。
而一般纳税人通常是使用一般计税方法，即增值税额是用当期销项税额减去当期进项税额，这里涉及到进项和销项的计算哦。
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其他回答
快同学
没有涉及到销项税跟进项税，直接写未交增值税是什么意思
P老师
你好 那是期末结转未交增值税
借应交税费贷转出未交增值税贷应交税费贷未交增值税 交时 借未交增值税贷银行存款
关同学
出口退税企业的转厂销售是什么意思，涉及到进项分摊和出口吗
陈老师
您好，转厂指的是，在中国内地由合资企业或者外资加工企业生产加工的出口用产品，转向另一个在内地的合资企业或者外资加工企业进行组装、加工。从商品流通来看，‘转厂’在国内进行，属于国内交易。但是，因为生产加工的产品是出口产品，而且交易双方大多是外资或者合资企业结算都是在境外用外汇进行，所以‘转厂’被视为是加工贸易的一环。。
涉及到进项税额转出，转厂销售的部分需按照所占当月销售额比便转出当月认证抵扣的进项税额。
Q同学
销项税额和进项税额是什么意思
陈老师
1）销项税额是企业确认销售收入时产生的应交纳增值税；
2）进项税额是由于企业购进应税项目用的材料、生产型固定资产而形成的可以抵扣销项税的增值税；
3）本期应纳税＝上期留抵税（如有）+本期销项税-本期进项税+本期进项税转出（如有）；
4）若本期应纳税为负数，则代表留抵税。
2）进项税额是由于企业购进应税项目用的材料、生产型固定资产而形成的可以抵扣销项税的增值税；
3）本期应纳税＝上期留抵税（如有）+本期销项税-本期进项税+本期进项税转出（如有）；
4）若本期应纳税为负数，则代表留抵税。
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