为什么销售软件产品还有进项税啊？不是销售东西是销项税吗？-高顿问答

南同学

为什么销售软件产品还有进项税啊？不是销售东西是销项税吗？

老师好，第54题，最后一问是求2021年4月实际缴纳增值税，看第二张图的答案，为什么销售软件产品还有进项税啊，不是销售东西是销项税吗，谢谢老师

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来自南同学的提问 2021-10-23 10:09:10 阅读546

南同学：

努力的同学，你好！

营改增以后，一般纳税人采用一般纳税方法计税的不管是货物服务还是其他产品都有销项税额和进项税额，这里自行开发的软件产品根据政策规定先按照13%基本税率计算应纳税额，再按照实际税负超过3%的部分实行即征即退。

努力就会有收获，祝你取得好成绩！

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南同学：

啊？老师后面3%这个我们先不讨论，我主要是针对这个销项和进项有点理不清了，但是别的题目说销售什么东西的时候，我们也是只求了销项，也没有求进项呀，什么情况下销售东西进项和销项都要求，因为你销售东西出去了，就是有销项呀，买进东西才有进项呀

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南同学：

一般纳税人采用一般计税方法计算缴纳增值税就会有销项和进项。

应纳税额=销项税额-进项税额

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其他回答

忆同学

老师咨询一下我们企业软件产品销售没有进项但是硬件销售有进项软件产品是有增值税即征即退优惠的我想知道我们硬件产品的进项如果有留抵税额的话是不是要给软件产品抵扣掉的啊？还是两个进销项是完全分开核算的？

陈老师

你软件即征即退的，分开核算

兄同学

老师，公司销售软件也销售硬件，进项税和销项税要分软件和硬件明细吗?软件的进项税可以抵硬件的销项税吗？

赖老师

学员你好，进项税和销项税不用分明细，抵税是可以的，但是结转成本需要分开核算。

W同学

销售软件产品享受即征即退政策什么意思？是销项减进项的退呀还是退进项的？

祁老师

“即征即退”和“先征后返”与减免税不一样，减免税就可以不在核算增值税额了，而“即征即退”和“先征后返”与不享受增值税优惠政策企业一样正常的核算销项、进项和应纳税额，实现的应纳税额也要按时缴纳，然后按照税款的优惠比例再退税。
还有一点，销售免税产品是不允许开具增值税专用发票，而销售“即征即退”和“先征后返”的产品可以开具增值税发票的。