白同学
以前开出的增值税专用发票已确认且收到货款但有问题后退回,账务怎样处理?
老师，对于以前月份开出的增值税专用发票，已经确认收入并且收到货款。现在因发票有问题，退回重开，账务上应该怎样处理呢？
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来自 白同学 的提问
2021-10-26 16:40:05 阅读432
白同学：
亲爱的同学，你好：
先冲减原已确认的收入和成本，本月开出正确的蓝字发票后重新确认收入，结转成本。对于跨年度的，涉及损益的科目，通过以前年度损益调整 科目核算。
希望老师的回答能够帮到你哦，祝学习愉快~
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其他回答
S同学
公司发生销售退回，已确认收入，怎么账务处理？开出去的增值税专用发票要怎么处理？
N老师
你好，直接红冲就可以了，开出去的发票收回来
S同学
他们认证了的话，不需要开红字发票吗？
N老师
需要，他们申请红字发票信息表然后你开
S同学
老师，我们的货1吨销售价是7万，但因为物流原因，我们的产品导致对方损失23万，现在对方退回来一吨和我们产品一起加工产品，一共23万，现在红字开票金额按多少算合适？
N老师
损失的和退回的都开上
R同学
购货方退货后收到红字增值税专用发票，但2个月前我已经抵扣并且做账完了，请问账务处理分录怎么做？
熊老师
已经取得红字通知单后，冲减之前的收入和相应成本税金，对于已经抵扣的进项，做进项转出即可。
吕同学
开具增值税专用发票后发生退货的处理？货已经退了，但是发票没有重新开具，财务怎么处理
钱老师
你好，开具增值税专用发票后发生退货的，需要开负数发票冲销
借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
借；库存商品 ，贷；主营业务成本
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