冯同学
房地产开发公司有一般计税和简易计税方式,那当月进项税要分摊吗？
房地产开发公司本月有一般计税方法又有简易计税方式，这种情况当月的进项税需要分摊吗？
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来自 冯同学 的提问
2021-10-26 20:31:45 阅读775
冯同学：
勤奋的同学你好~
要分摊的， 一般纳税人销售自行开发的房地产项目，兼有一般计税方法计税、简易计税方法计税、免征增值税的房地产项目而无法划分不得抵扣的进项税额的，应以《建筑工程施工许可证》注明的“建设规模”为依据进行划分。
不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×（简易计税、免税房地产项目建设规模÷房地产项目总建设规模）。
希望以上回答可以帮到你~加油ヾ
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其他回答
k同学
房地产开发公司。用一般计税方法和用简易计税方法。有什么区别，
汪老师
同学你好，小规模纳税人，用简易计税方法，不能抵扣增值税，一般纳税人，用一般计税方法，可以抵扣增值税。
蒋同学
老师我们公司，是建筑业，有一般计税有简易计税的，需要分开设置一般计税和简易计税的进项和销项吗？
赵老师
是的，需要分别记录，如果不能分开计算清楚的话，那么月底的时候就需要按一般计税和简易计税的比例去分摊进项税了。
蒋同学
老师这样设置可以吗？
赵老师
简易计税下面没有明细科目了，建议学习财会（2016）22文件
蒋同学
简直计税下面没有明细一定不能设置吗？我想这样设置比较直观点，以后简易计税相关的进项先做登记认证然后做转出，我看学堂的真账实操里面也有设置明细
袁同学
房地产开发企业是营改增简易计税方法纳税人，36个月后变更为一般计税方法，那么简易计税期间的进项税可以抵扣吗？
p老师
简易计税期间的进项税，不可以抵扣
Y同学
计算当期应纳税额时， 一般计税方法和简易计税方法应纳增值税税额要分开算吗， 如果一般计税方式的进项大于销项 ，留抵税可以递减当期简易计税的应纳增值税吗
E老师
不可以的，一般计税方法的留抵税金只能抵减一般计税下的应交税金。
Y同学
没有抵扣完的 以后也是只能抵 一般计税方式的增值税是不
E老师
是的，以后也只能抵扣一般计税方式
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