正确的分录为“借：在建工程 100000 贷：本年利润 100000”吗？-高顿问答

张同学

正确的分录为“借：在建工程 100000 贷：本年利润 100000”吗？

这种题型的应该把选项点在哪个上面就可以了？调账的正确分录不是

来自张同学的提问 2021-10-27 09:44:35 阅读498

张同学：

认真努力的同学，你好呀~

这道题选项乱码了，正确的分录为
借：在建工程 100000

贷：本年利润 100000

有疑问继续沟通，每天都要努力呀，加油~

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其他回答

訁同学

本年利润贷方100000，年末结转做：借本年利润100000贷利润分配-未分配利润100000是这样做吗，谢谢！

S老师

年末结转贷方10万的本年利润分录
借：本年利润 10万
贷：利润分配-未分配利润 10万

借方余额的本年利润，分录反之。

王同学

去年的分录是：借：原材料100000 贷：应付账款-暂估款100000 工程施工合同成本-材料费100000 贷：原材料100000 借：主营业务成本100000 贷：工程施工合同成本-材料费100000那今年发票回来：借：原材料 -100000 贷：应付账款-暂估款-100000 借：原材料100000 贷：应付账款-某公司100000？

熊老师

不调材料，借应付账款—暂估贷应付账款—某公司

王同学

暂估的不需要红冲吗？只做这一笔分录？

熊老师

已经结转了，不建议红冲，只要证明你这个暂估发票回来了就行，摘要写清冲几年几月几号凭证暂估。

부同学

老师，前会计计提工资分录为:借:营业成本 114000 贷:应付工资100000应付福利费14000，支付工资分录为:借:应付工资100000贷:库存现金100000这样是不是错的

姜老师

上述分录从逻辑上本身没有错误。当然，可能没有扣社保、个税部分。

부同学

社保部分他入为借:管理费用，贷:应付账款了，这样可以吗？还有计提的应付福利费账上一直挂着没问题吗？

姜老师

为了准确核算，以下乃是全面分录借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位）贷：应付职工薪酬——工资应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分）借：应付职工薪酬——工资贷：银行存款应交税费——应交个人所得税其他应付款——社保及公积金（个人部分）借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分）其他应付款——社保及公积金（个人部分）贷：银行存款借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款福利费如果只是计提，而未实际发生，不得税前扣除。