杨同学
例题5月还没有做所得税汇算清缴，为什么不调整本年利润呢？
最后一个例题，5月还没有做所得税汇算清缴，为什么不调整本年利润呢？该题目请问正确分录怎么写？
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来自 杨同学 的提问
2021-11-04 12:49:44 阅读319
杨同学：
认真努力的同学，你好呀~
这道题是真题吗？
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杨同学：
杜老师讲义第四章38页
展开杨同学：
认真努力的同学，你好呀~
正确的分录应该是
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
题目记入长期待摊费用，是错误的，长期待摊费用的余额冲掉，原来记借方了，现在贷：长期待摊费用
同时10月份把长期待摊费用摊销到生产成本，题目已知条件没有在产品，生产成本转到了库存商品和出售的商品（主营业务成本），去年的成本用以前年度损益调整（因为年终已结账，财务报表已编制，本年利润转到了未分配利润，所以涉及到损益的通过以前年度损益调整科目）
借：应付职工薪酬
贷：长期待摊费用
库存商品
以前年度损益调整
有疑问继续沟通，每天都要努力呀，加油~
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其他回答
安同学
这是18章的例题，为什么都是在所得税汇算清缴前，例5要调整所得税，为什么例6不需要
S老师
例6肯定是也要考虑所得税的！
安同学
书上没有考虑啊
S老师
这里不是考虑所得税费用了吗？
安同学
为什么不调应交所得税费用
S老师
您问的到底是应交所得税？所得税费用还是递延所得税？
陈同学
你好，19年所得税汇算清缴时发现18年有一笔1500的管理费用没做，在5月份做调整分录借：利润分配——未分配利润 1500
贷:银行存款 1500
汇算清缴将这1500调减了。那5月份还用做所得税的调整分录吗
R老师
借：以前年度损益调整
贷：银行存款
我想问下，18年银行存款的账不是一直有问题吗，按照你说的
A同学
请问:汇算清缴没有纳税调整，利润总额和年度所得税利润一致吗？
曹老师
您好
汇算清缴没有纳税调整，利润总额和年度所得税利润一致
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老师
老师已回答
勤奋的同学，你好。这个问题和刚才那个一样，刚才那个题目老师给你回答了，你可以先看一下，如果还有疑问，可以继续提出的哦。祝你学习愉快！
2021-06-23 21:50:53
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这个利润表中的综合收益是什么意思？
老师
老师已回答
认真努力的同学你好：利润表中的综合收益包含两部分，一部分是净利润，一部分是考虑所得税之后的其他综合收益净额，二者之和构成综合收益。希望以上的解答可以帮助到你，祝学习顺利，逢考必胜！
2021-06-23 21:49:40
阅读1110
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